序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了一篇企業(yè)內(nèi)控管理與財務風險探析范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

1引言

金融危機對國內(nèi)外許多大企業(yè)的資金鏈和經(jīng)濟收入等方面造成了不可磨滅的傷害，受到影響的同時也發(fā)現(xiàn)企業(yè)在內(nèi)控管理和財務風險的防范上存在的問題較大。在現(xiàn)今激烈的國內(nèi)外市場環(huán)境中，許多企業(yè)往往受到企業(yè)發(fā)展經(jīng)濟效益的枷鎖和行業(yè)發(fā)展競爭對手的雙重制約，使得企業(yè)面臨的巨大的風險，這一風險給企業(yè)的發(fā)展造成了無可代替的損失和前所未有的挑戰(zhàn)?，F(xiàn)今企業(yè)要想在日益激烈的市場環(huán)境中懶以生存就必須高度關(guān)注和重視企業(yè)內(nèi)控管理和財物風險防范工作。

2企業(yè)內(nèi)控管理的含義

全面高效的管理企業(yè)最重要的內(nèi)容是企業(yè)內(nèi)部控制，企業(yè)內(nèi)控管理在促進企業(yè)達到發(fā)展目標，保障企業(yè)財物安全和增加企業(yè)的經(jīng)濟收入等方面扮演著重要角色。并且企業(yè)內(nèi)控管理對企業(yè)的長遠發(fā)展具有重要幫助，企業(yè)內(nèi)控管理可以確保企業(yè)會計部門工作的真實程度，進而促進企業(yè)制定合適的發(fā)展戰(zhàn)略和政策，間接的幫助企業(yè)在日益激烈的市場環(huán)境中永葆生命力。而且企業(yè)內(nèi)控管理可以將企業(yè)發(fā)展的責任分配到員工，這對企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展目標具有重要幫助。企業(yè)內(nèi)控管理工作對企業(yè)發(fā)展的資金來源和支出做出了明確的規(guī)定，這一做法有效的保障了企業(yè)財物機制的健全。同時，企業(yè)內(nèi)控管理可以對企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的政策的實施提供保障。

3我國企業(yè)內(nèi)部控制管理中存在的問題

3.1企業(yè)工作人員內(nèi)部控制管理意識較為淡薄

國內(nèi)大多數(shù)企業(yè)內(nèi)控管理工作存在的主要問題是企業(yè)員工內(nèi)控管理觀念缺乏，意識淡薄。導致這一問題出現(xiàn)的主要原因有兩個方面，其一是企業(yè)員工對企業(yè)內(nèi)控管理的規(guī)定和相關(guān)知識學習和掌握不充分，缺乏實際應用的主動性；其二是企業(yè)管理人才的專業(yè)技能不高，企業(yè)內(nèi)控管理責任心不強，對該項工作的重要程度不理解。

3.2缺乏對制度落實的監(jiān)督制度

雖然許多企業(yè)制定了相關(guān)的內(nèi)部控制制度，但是在實行的時候，由于沒有嚴格的監(jiān)督制度，這樣就導致制度沒有很好地落實，從而增加了企業(yè)內(nèi)部的風險，同時，企業(yè)的相關(guān)工作人員對內(nèi)控管理的重要性沒有認清，沒有建立嚴格有效的獎懲制度，這樣執(zhí)行不執(zhí)行的效果是一樣的，執(zhí)行好壞的效果也是一樣的。也就是說企業(yè)的內(nèi)控管理制度形同虛設，使企業(yè)內(nèi)控管理和財務存在著潛在的危險?？偠灾?，企業(yè)的內(nèi)控管理和財務風險防范制度的建立都脫離了實際，不能夠給企業(yè)的發(fā)展帶來很大的作用。

3.3內(nèi)控環(huán)境建設不到位

內(nèi)控環(huán)境的主要組成內(nèi)容是完善的組織部門和機構(gòu)、健全合理的管理體系以及較強的企業(yè)執(zhí)行力，企業(yè)內(nèi)控環(huán)境是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)和保障。但是在國內(nèi)許多大企業(yè)中，很多企業(yè)的內(nèi)控環(huán)境相對較差，存在很大的問題，例如組織部門和機構(gòu)建設不完善，財務部門對內(nèi)控環(huán)境建設影響較大，這些問題導致企業(yè)的發(fā)展動力不足；內(nèi)控規(guī)定和政策不健全，企業(yè)產(chǎn)品的研發(fā)、銷售等環(huán)節(jié)保障力度不高，企業(yè)管理問題突出，企業(yè)資源浪費嚴重、產(chǎn)品丟失等現(xiàn)象屢見不鮮；部分企業(yè)內(nèi)控管理執(zhí)行力不高，使得實際的管理效果差強人意，甚至是結(jié)果相反。

3.4企業(yè)內(nèi)部控制管理缺乏有效的監(jiān)督

此外，企業(yè)內(nèi)控管理有效監(jiān)督的缺乏也是企業(yè)內(nèi)控管理工作的巨大漏洞和問題。盡管大多數(shù)企業(yè)建立健全了企業(yè)內(nèi)控管理機制和制度，并成立了相應的監(jiān)督機構(gòu)，但在企業(yè)內(nèi)控管理的實際操作過程中效果并不顯著。因為監(jiān)督力度不夠，即使部分企業(yè)健全相應的內(nèi)控管理規(guī)定和制度，其內(nèi)控管理制度所發(fā)揮的實際作用并不大，對企業(yè)管理能力的作用微乎其微，這在某種程度上嚴重阻礙了企業(yè)的發(fā)展。

4企業(yè)財務風險防范措施

4.1加強企業(yè)全體員工的內(nèi)控管理意識和風險防范意識

國內(nèi)當前在許多法律中都對企業(yè)內(nèi)控管理做出了相關(guān)要求，企業(yè)管理者不得不有效保障企業(yè)財務資料的完整性和真實性，管理者必須重視財務管理，并且要重視已經(jīng)建立健全的企業(yè)內(nèi)部控制制度和機制的實施。企業(yè)財務員工必須提高企業(yè)財物安全防范意識，提高自己的警惕性，通過相關(guān)培訓提高自己發(fā)現(xiàn)風險和解決風險的能力，通過自身努力降低企業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟損失。必須讓企業(yè)財務員工清晰地了解風險隱藏在工作的細微之處，如果忽視財務工作每一個細小的事物都會對企業(yè)造成不可磨滅的影響，讓員工提高自己的風險防范意識，將企業(yè)的內(nèi)控管理意識和財物安全風險防范意識統(tǒng)一在同一發(fā)展戰(zhàn)線上，促進企業(yè)高效、健康、快速的發(fā)展。比如鄭州匯豐電子有限公司規(guī)定企業(yè)員工必須提高自身內(nèi)控管理和風險防范意識，讓每個員工盡快發(fā)現(xiàn)風險，并有效解決，保證了企業(yè)高速穩(wěn)定發(fā)展。

4.2完善調(diào)控環(huán)境的管理

管理環(huán)境是企業(yè)內(nèi)控管理制度形成和發(fā)展的基礎(chǔ)和保障，企業(yè)必須加強管理，創(chuàng)造良好的企業(yè)內(nèi)控管理環(huán)境。管理的主體對象是人，所以企業(yè)必須積極引進觀念超前，能力超高的財務管理人才，企業(yè)整體環(huán)境要流露出危機意識和安全防范意識，企業(yè)上下員工必須加強和提高自己的財務風險管理和控制觀念，必須制定與企業(yè)實際發(fā)展情況相符合的企業(yè)財務管理機制，積極宣傳和弘揚企業(yè)發(fā)展文化，給員工創(chuàng)造一個良好的發(fā)展環(huán)境，讓企業(yè)的每一環(huán)節(jié)都可以在特定的約束條件下開展，為有效避免財務風險，可以通過制定預算方案對企業(yè)的經(jīng)營管理進行有效控制。

4.3構(gòu)建多重安全的財務風險智能防御機制

第一，應該努力建設財務風險數(shù)據(jù)庫。以企業(yè)發(fā)展的環(huán)境為基礎(chǔ)，構(gòu)造企業(yè)風險判斷和預防系統(tǒng)，通過該系統(tǒng)挑選出企業(yè)財務工作和企業(yè)環(huán)境中的危險要素，并制定等級標準對風險定級，并將其納入財務風險數(shù)據(jù)庫，切實提高重要財務風險的判別預防能力。第二，加強財務風險的管控能力。要對企業(yè)發(fā)展過程中的財務活動，特別是重要的財務活動準確準時地進行風險評估和識別，加強對后續(xù)行為的監(jiān)控和防范。第三，努力增強風險解決能力。積極建立健全風險預防和控制機制，制定合適的風險控制應急方案，通過財務管理系統(tǒng)，虛擬再現(xiàn)財務風險情景，研究制訂應急預案，提高風險應急處理能力。

4.4完善人才選拔與建設機制

企業(yè)有效開展內(nèi)控管理和財務風險防范最直接有效的手段就是積極加強高效的人才隊伍建設。企業(yè)必須通過自身努力提高企業(yè)財務人員的綜合素質(zhì)，定期組織企業(yè)財務人員參加相關(guān)培訓，通過各種優(yōu)勢條件吸引優(yōu)秀人才加入企業(yè)財務工作隊伍。并且企業(yè)應該積極栽培專門從事內(nèi)控管理的優(yōu)秀人才，積極發(fā)現(xiàn)能力突出的優(yōu)秀員工，合理安排專業(yè)人員的崗位分配。同時，企業(yè)管理者必須加強企業(yè)財務及內(nèi)控管理人員的道德教育，營造良好的工作風氣，防患于未然。

5結(jié)語

綜合看來，只有通過提高企業(yè)內(nèi)控管理和財務防范的綜合水平才能促進企業(yè)高效快速發(fā)展，因此企業(yè)管理者必須正確認識和發(fā)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展的問題，通過努力有效解決問題，加強內(nèi)部監(jiān)督與控制，提升風險防范能力。只有讓企業(yè)處在科學的管理機制下，才能促進企業(yè)朝成功的方向發(fā)展。