序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇國內(nèi)金融風(fēng)險管理范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

一、國內(nèi)金融風(fēng)險管理發(fā)展現(xiàn)狀

對于一個國家來說，金融業(yè)已經(jīng)成為國民經(jīng)濟的重要樞紐，處于現(xiàn)代經(jīng)濟的核心地位。只有采取合理的金融發(fā)展模式，才能有效的促進該國經(jīng)濟的持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展。近些年，隨著中國經(jīng)濟的崛起，在金融系統(tǒng)中資本市場所發(fā)揮的作用不斷提升，通過發(fā)揮資本市場自身的優(yōu)勢，加大投資者對公司的監(jiān)管與分析度，可以有效的將金融風(fēng)險想橫向進行分散，這樣一來，就可以提高金融系統(tǒng)的抵御風(fēng)險的能力；但是，由此引發(fā)的一系列的反面效應(yīng)就是會產(chǎn)生盲目性投資等問題。

從上個世紀(jì)80年代開始，我國就已經(jīng)開始對金融風(fēng)險管理進行研究，一些旅美學(xué)者將這一理念引入國內(nèi)，并取得了良好的效果。自1980年，國內(nèi)恢復(fù)保險業(yè)務(wù)以來，我國研究與應(yīng)用有關(guān)金融風(fēng)險管理的人才越來越多，2008年由五部委聯(lián)合的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，開啟了對中國企業(yè)實施全面風(fēng)險管理的序幕。

二、金融風(fēng)險管理的演進趨勢

（一）金融風(fēng)險理論多元化發(fā)展

金融風(fēng)險管理一開始始于保險界，其他領(lǐng)域的研究很少。受此影響，當(dāng)時的金融風(fēng)險管理針對的僅僅是純粹的風(fēng)險，這導(dǎo)致金融風(fēng)險管理的發(fā)展受到很大的限制。隨著世界經(jīng)濟與社會的發(fā)展，人們對于金融風(fēng)險管理的認(rèn)識越來越深刻，使其成為了一門專門的學(xué)科。受理解力與認(rèn)識力的影響，以及其所處的行業(yè)與研究領(lǐng)域的不同，導(dǎo)致金融風(fēng)險管理具有很大的不確定性。

（二）金融風(fēng)險管理論迅速發(fā)展的路徑

從上個世紀(jì)30年代開始?xì)W洲的金融風(fēng)險管理進入萌芽階段，美國金融危機爆發(fā)后，為了應(yīng)對經(jīng)濟的不穩(wěn)定性，減少企業(yè)的損失，各企業(yè)開始成立專門的金融風(fēng)險管理部門，當(dāng)時主要依靠保險手段進行金融風(fēng)險管理。金融風(fēng)險管理中的重大事件主要有：雷曼兄弟破產(chǎn)、安然事件、美國汽車之城破產(chǎn)等，這些都極大地催化了金融風(fēng)險管理的發(fā)展。目前，中國的金融風(fēng)險管理正向著縝密性的知識體系發(fā)展，重視理論分析，缺乏實際應(yīng)用研究，因此，中國金融風(fēng)險管理的研究還需要有關(guān)學(xué)者的繼續(xù)努力。

三、金融風(fēng)險管理的發(fā)展趨勢

（一）加大金融風(fēng)險的文化管理

目前，我國主要是通過樹立金融風(fēng)險管理理念、培養(yǎng)金融風(fēng)險管理文化來加大金融風(fēng)險的文化管理。樹立風(fēng)險管理的意識就是在風(fēng)險來臨之前，建立預(yù)警機制，制定相關(guān)的政策，對發(fā)現(xiàn)的問題進行跟蹤調(diào)查，定期對日常的工作進行審查，規(guī)避金融風(fēng)險的發(fā)生。從20世紀(jì)50年代開始，人在企業(yè)中的作用越來越重要，人本主義逐漸地在企業(yè)中占據(jù)了主導(dǎo)地位，而人本主義的一個必然要求就是以人為本，管理學(xué)家陳怡安教授用三句話對“人本管理”的理念進行歸結(jié)，既點亮人性的光?x、回歸生命的價值和共創(chuàng)繁榮和幸福。采用以人為本的全員風(fēng)險管理模式，才能更大限度的減小風(fēng)險發(fā)生的機率。

（二）不斷加大金融風(fēng)險管理技術(shù)的提升

目前，加大金融風(fēng)險管理技術(shù)已經(jīng)成為多數(shù)金融企業(yè)首先選擇的一種提高風(fēng)險管理能力的方法。金融企業(yè)通過規(guī)范業(yè)務(wù)與管理流程，一方面根據(jù)經(jīng)驗進行判斷，另一方面加大對金融事故資料與記錄的分析，逐步提高風(fēng)險控制與識別的科學(xué)性，受金融風(fēng)險可變性的影響，風(fēng)險管理者應(yīng)密切關(guān)注原有風(fēng)險的變化，并隨時發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險。另外，金融企業(yè)還通過創(chuàng)新金融風(fēng)險計量，采取挖潛資本和監(jiān)控風(fēng)險兩種方法，最大化的實現(xiàn)金融風(fēng)險事故的規(guī)避。

（三）金融風(fēng)險管理體制的重構(gòu)

為防止金融危機的發(fā)生，國家將進行金融風(fēng)險管理體制的重構(gòu)，如向?qū)I(yè)化、集中化的金融風(fēng)險管理方式轉(zhuǎn)變，優(yōu)化金融企業(yè)內(nèi)部控制機制，建立考核制度，理順前、中、后臺關(guān)系，建立科學(xué)的金融風(fēng)險預(yù)警機制。多層次的金融風(fēng)險管理機制，可以更加有效的預(yù)知風(fēng)險的存在，及早的做出應(yīng)對措施。首先，向集中化、專業(yè)化發(fā)展，在對方案進行調(diào)研與組織實施的各個環(huán)節(jié)上，專業(yè)的管理部門與實施單位共同配合，通過制定可行的實施細(xì)則，明確業(yè)務(wù)界面、操作流程以及實施步驟。其次，理順前、中、后臺關(guān)系，前、中、后臺職責(zé)分工應(yīng)合理、清晰，較好適應(yīng)了科學(xué)、系統(tǒng)管理的要求。第三，優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境，建立專業(yè)化的風(fēng)險管理體系。第四，建立內(nèi)控考評體系，完善以績效考核為核心的激勵與約束機制。第五，建立科學(xué)的風(fēng)險預(yù)警體系，市場管理與監(jiān)管部門應(yīng)增強政策預(yù)期透明度，為投資者的投資提供參考。

篇(2)

關(guān)鍵詞：金融；風(fēng)險管理；發(fā)展趨勢

作為一個伴隨著高風(fēng)險發(fā)展的行業(yè)，各大金融相關(guān)機構(gòu)都會考慮如何降低風(fēng)險，這也是與同行業(yè)其他機構(gòu)競爭的要素之一。風(fēng)險，是伴隨發(fā)展產(chǎn)生且不可完全抹去的，因此，金融風(fēng)險管理體系成為大家關(guān)注的要點。

一、金融風(fēng)險及金融風(fēng)險管理

（一）金融風(fēng)險的相關(guān)概念。金融風(fēng)險是指，由金融行業(yè)衍生的風(fēng)險，如市場、產(chǎn)品、機構(gòu)所帶來的風(fēng)險等等。一家金融相關(guān)機構(gòu)所帶來的風(fēng)險，其影響將遠(yuǎn)大于對自身的影響。因此，在交易活動中一旦出現(xiàn)風(fēng)險，往往會對機構(gòu)的存活造成威脅。甚至一些機構(gòu)由于個人經(jīng)營問題所帶來的金融危機，會影響整個金融體系的運作。也就是說，金融風(fēng)險的發(fā)生，會對整個社會經(jīng)濟體系造成影響，嚴(yán)重的還會帶來政治危機。

（二）金融風(fēng)險管理的起源。風(fēng)險管理出自《一般工業(yè)管理》，是由法國的著名管理學(xué)家最初發(fā)現(xiàn)，后由兩位美國經(jīng)濟學(xué)家系統(tǒng)研究。隨著世界經(jīng)濟進步與發(fā)展，金融行業(yè)被人們逐漸關(guān)注起來，而伴隨金融危機的爆發(fā)，激起了世界各地對金融風(fēng)險管理重視。由于金融全球化，并發(fā)風(fēng)險的概率也逐漸提升，為解決出現(xiàn)的金融風(fēng)險，越來越多的研究學(xué)者，將研究重心放在了金融風(fēng)險管理的專業(yè)化、系統(tǒng)化研究方面。

（三）金融風(fēng)險管理的定義。金融風(fēng)險管理是指，在金融行業(yè)中，為確保獲利所做的一切努力。這個定義，是由，C.A.Williams與R.M.Hens在《Risk Management andinsurance》中提出的。從此，金融風(fēng)險管理行業(yè)在經(jīng)濟與社會的不斷發(fā)展中，逐漸擴大了領(lǐng)域。

（四）金融風(fēng)險管理的現(xiàn)狀。20世紀(jì)80年代，金融風(fēng)險管理理念由美國引入，我國開始了對金融風(fēng)險管理的深入研究，并在此方面取得了一定的成就。在保險業(yè)務(wù)恢復(fù)發(fā)展下，相關(guān)行業(yè)研究人才以及應(yīng)用人員逐漸增多。到08年《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的，使國內(nèi)企業(yè)拉開了全面風(fēng)險管理的序幕。

二、金融風(fēng)險管理的意義

金融風(fēng)險，對社會生活中每個人都會有一定的影響。因此，金融風(fēng)險管理的意義分為對單一經(jīng)濟主體產(chǎn)生以及對經(jīng)濟整體產(chǎn)生的兩類。

個人、家庭以及企業(yè)單位甚至政府都屬于單一經(jīng)濟主體的范圍，所以，對于他們來說，金融風(fēng)險管理的意義更為重大：其一，金融風(fēng)險管理可以提升經(jīng)濟主體對風(fēng)險的了解程度，這樣才能夠防患未然，只有真正了解了金融風(fēng)險，才能夠在風(fēng)險來臨時采用正確的處理對策；其二，可以有效的降低成本，使經(jīng)濟主體得到更為安全的經(jīng)營環(huán)境；其三，為主體構(gòu)建良好的形象，促進其目標(biāo)的實現(xiàn)；其四，健全處理問題的方式，降低后續(xù)損失。面對風(fēng)險，只有正確的處理對策才能夠控制風(fēng)險的損失。

對于整個經(jīng)濟整體，金融風(fēng)險管理的意義在于：其一，促進國家經(jīng)濟發(fā)展。其二，為國家國際綜合競爭力提供動力。其三，對金融市場秩序的維護。風(fēng)險管理體系可以合理規(guī)范投資者及籌資者的雙方行為，提高效率；其四，保障社會經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展。面對各式各樣的金融風(fēng)險，想要為社會經(jīng)濟的發(fā)展提供安全保障，更要加強金融風(fēng)險管理。

三、金融風(fēng)險管理的發(fā)展趨勢

隨著金融業(yè)的逐漸開發(fā)與進步，創(chuàng)新性逐步提升，金融風(fēng)險管理涉及的范圍更是由信用、市場等方面的發(fā)展向更多方面趨勢發(fā)展。

（一）加大金融風(fēng)險文化管理力度。提升金融風(fēng)險管理的文化管理，我國采用樹立風(fēng)險管理理念、培養(yǎng)風(fēng)險管理文化的方式。在金融風(fēng)險產(chǎn)生之前，形成預(yù)警機制、提前擬定對策，這也是風(fēng)險管理意識的培養(yǎng)。在相關(guān)問題產(chǎn)生時，要注意研究調(diào)查來源，并及時審查日常工作，避免此類風(fēng)險的再次出現(xiàn)。伴隨人力對于企業(yè)作用的逐步提升，人本主義占據(jù)了重要地位，因此，在金融風(fēng)險文化管理中，以人為本的人員風(fēng)險管理，有助于風(fēng)險的降低。

（二）提升金融風(fēng)險技術(shù)管理水平。隨著金融行業(yè)的不斷發(fā)展，金融風(fēng)險管理也要逐步創(chuàng)新與提高。而技術(shù)水平的提升，則是眾多金融企業(yè)發(fā)展風(fēng)險管理的首選對策。金融L險管理技術(shù)的提升，包括業(yè)務(wù)以及流程的規(guī)范，可以分析已發(fā)生的金融風(fēng)險的相關(guān)資料、緊密觀察已有風(fēng)險的變化、根據(jù)已有經(jīng)驗來預(yù)估風(fēng)險并提前發(fā)現(xiàn)產(chǎn)生的新風(fēng)險。也可以利用金融風(fēng)險計量的監(jiān)控與創(chuàng)新，來控制金融風(fēng)險事故的發(fā)生概率。

（三）加強金融風(fēng)險管理體制創(chuàng)新。金融風(fēng)險管理體制的創(chuàng)新，有助于防止金融危機的出現(xiàn)。例如：管理方式轉(zhuǎn)變的更加專業(yè)、更加集中，可以管理部門與實施單位良好配合，保證調(diào)研實施的各環(huán)節(jié)穩(wěn)步執(zhí)行，制定明確的準(zhǔn)則，以確保業(yè)務(wù)、流程的具體實施；完善金融相關(guān)企業(yè)的制度與機制，實現(xiàn)專業(yè)化管理制度與體系的形成；還可以建立考評制度，通過績效考核來創(chuàng)建鼓勵與處罰制度；要妥善處理前臺與后臺的關(guān)系，可以將職責(zé)清晰合理的分工，滿足管理的要求；另外，構(gòu)建科學(xué)的預(yù)警機制也是創(chuàng)新風(fēng)險管理體制中重要的一點，提升對其的重視，使投資者能夠得到更多參考信息?？偨Y(jié)來說，只有逐步創(chuàng)新的層次化管理機制，才能完善企業(yè)的運作，促進金融企業(yè)的穩(wěn)定進步與發(fā)展。

（四）金融風(fēng)險管理對策實施與評估。對策實施與評估是金融風(fēng)險管理中極其重要的一環(huán)。執(zhí)行與實施可以是使對策發(fā)揮其自身效用，起到解決風(fēng)險問題的作用，而評估則是對問題的解決是否達(dá)到目的以及人們是否滿意的一個反饋。及時評估有助于風(fēng)險管理對策的修改與完善，使其能夠更好的投入到未來風(fēng)險管理的應(yīng)用中，以達(dá)到讓人更加滿意的效果。

篇(3)

關(guān)鍵詞：金融業(yè) 風(fēng)險 措施

一、金融業(yè)的風(fēng)險因素

1、政府干預(yù)

商業(yè)銀行存在大量不良資產(chǎn)，各級政府對銀行的日常經(jīng)營干預(yù)較大，扭曲了銀企關(guān)系，銀行對國有企業(yè)債權(quán)約束欠缺，國有企業(yè)拖欠了大量的銀行債務(wù)，而且在企業(yè)資產(chǎn)重組過程中，逃債、廢債現(xiàn)象嚴(yán)重，這無疑加重了銀行的壓力。我國的金融機構(gòu)在運行的過程中，很大程度受到政府行為的影響，這就將行政過程中的決策失誤和財政政策矛盾轉(zhuǎn)嫁給金融機構(gòu)，加大了我國的金融風(fēng)險。銀行體制改革滯后，銀行的商業(yè)目標(biāo)與政府干預(yù)的矛盾，政府的過度干預(yù)行為并沒有退出銀行的業(yè)務(wù)活動，銀行仍要最大限度地體現(xiàn)政府的意志。同時，政府過度干預(yù)銀行業(yè)務(wù)這一行為的本身在引起國有銀行反感的同時，銀行的生存又對政府產(chǎn)生極大的依賴性。

2、金融企業(yè)自身機制的不健全

我國有些金融企業(yè)缺乏嚴(yán)謹(jǐn)?shù)馁J款風(fēng)險防范、貸款質(zhì)量監(jiān)管制度、內(nèi)部控制制度、信貸風(fēng)險評價制度、信貸監(jiān)督制度、信貸資金使用制度等。比如授權(quán)授信制度未嚴(yán)格執(zhí)行對信貸資金的使用方向、范圍等缺乏明確的限定，這些都不可避免會產(chǎn)生金融風(fēng)險；產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰。從理論上講，銀行與企業(yè)之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系在借款還本付息的信用準(zhǔn)則和法制監(jiān)控下是能夠正常循環(huán)的。但是中國的現(xiàn)實卻表現(xiàn)為企業(yè)以各種形式和理由盡其可能地逃避債務(wù)，致使銀行背上了沉重的不良債權(quán)的負(fù)擔(dān)，潛在金融風(fēng)險是令人擔(dān)憂的。

二、金融風(fēng)險的管理與應(yīng)對措施

1、業(yè)務(wù)管理與風(fēng)險管理的闡釋

業(yè)務(wù)管理，也可稱為事前風(fēng)險防范，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)識別、評估、承擔(dān)風(fēng)險，盡可能減少業(yè)務(wù)操作產(chǎn)生的風(fēng)險，制訂并嚴(yán)格執(zhí)行計劃，以減少因風(fēng)險產(chǎn)生的不良后果。風(fēng)險管理，即事中跟蹤，由風(fēng)險部門提供專業(yè)意見，業(yè)務(wù)部門嚴(yán)格按適當(dāng)額度、政策、程序和措施執(zhí)行，并以財務(wù)手段監(jiān)督業(yè)務(wù)部門，提出建議，與風(fēng)險承擔(dān)者組成戰(zhàn)略伙伴，根據(jù)市場或產(chǎn)品的復(fù)雜性及不穩(wěn)定性指導(dǎo)日常工作。

2、強化內(nèi)部管理和風(fēng)險監(jiān)督機制

加強內(nèi)部管理，完善內(nèi)控制度，明確各職位的任務(wù)和責(zé)任，相互制約、相互監(jiān)督。美國銀行風(fēng)險管理的經(jīng)驗值得借鑒，其治理實踐包括計劃、執(zhí)行和評估，重點在于取得高于資本成本的回報。其手段是額度控制、交易產(chǎn)品風(fēng)險及對沖策略。在內(nèi)部設(shè)立風(fēng)險和資本委員會，其主要職責(zé)是從全局出發(fā)，審批業(yè)務(wù)計劃，并不斷調(diào)整業(yè)務(wù)計劃的額度；對市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和運營風(fēng)險的資本進行調(diào)配。做法主要是通過衡量公司對風(fēng)險可接受的額度和程度，及其經(jīng)營能力，實行量化管理。風(fēng)險管理將按照可承受能力在業(yè)務(wù)計劃過程中分配資金。額度大小取決于市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、運營風(fēng)險所需資本總額的規(guī)模。借鑒西方金融業(yè)的經(jīng)驗，建立一套符合我國國情的風(fēng)險管理體制十分必要。

3、培養(yǎng)風(fēng)險管理方面的人才隊伍

培養(yǎng)和引進一批高水平、高素質(zhì)的金融工程師隊伍和風(fēng)險管理方面的人才將是眼下人力資源開發(fā)的重要方面?；谧陨項l件的限制，中小金融機構(gòu)可以采取請進來走出去的方針，從三方面人手：其一是請國內(nèi)外專家前來講課，提高本單位金融現(xiàn)有從業(yè)人員的專業(yè)水平；其二是與國內(nèi)外高校聯(lián)合，利用現(xiàn)有的條件，定向培養(yǎng)適應(yīng)現(xiàn)代化金融企業(yè)管理的尖端人才，使之熟悉和掌握國際上先進的風(fēng)險管理和分析工具，并運用到實踐中；其三是改善自身條件，吸引金融工程、風(fēng)險管理方面的人才，學(xué)習(xí)和借鑒國內(nèi)外先進經(jīng)驗，為本單位建立一套行之有效的現(xiàn)代風(fēng)險管理和風(fēng)險控制體系。

4、建立存款保險制度

金融機構(gòu)作為貨幣信用的中介機構(gòu)，主要資金來源是吸收存款者的存款，如果存款人的利益得不到保護，則可能出現(xiàn)信用危機，影響金融業(yè)的生存和發(fā)展。存款保險制度是保護存款人利益，穩(wěn)定金融體系的事后補救措施。它要求吸收存款的金融機構(gòu)將其吸收的存款按一定的保險費率向存款保險機構(gòu)投保，當(dāng)投保存款機構(gòu)經(jīng)營破產(chǎn)不能支付存款時，由存款保險機構(gòu)代為支付法定數(shù)額的保險金。在我國，金融機構(gòu)尤其是商業(yè)銀行自有資金占有率較低，存款是它主要資金來源，再加上商業(yè)銀行內(nèi)部管理制度不健全、不良資產(chǎn)大量增加。因此在我國建立存款保險制度尤為必要。當(dāng)然，如何構(gòu)建適合我國國情的存款保險制度，這是一個值得研究的問題。我認(rèn)為我國可以考慮制定《存款保護法》，存款保險公司應(yīng)由政府舉辦，如果存款保險公司隸屬于中央人民銀行，接受中央人民銀行的監(jiān)管，那么存款保險公司就可能會形同虛設(shè)，獨立性將難以實現(xiàn)。同時要求所有吸收存款的銀行均應(yīng)參加存款保險（強制保險），當(dāng)然相應(yīng)的一些措施（如確立一個比較合理的費率）應(yīng)依據(jù)不同的承保對象的不同情況靈活地規(guī)定，這需要在理論上、實踐中來不斷加以完善。

綜上所述，在防范金融風(fēng)險的過程中，我們要繼續(xù)深化金融體制改革，完善金融機構(gòu)管理體制和內(nèi)控制度，加強金融監(jiān)管，才能有效防范和化解金融風(fēng)險，維護國家金融體系穩(wěn)定和國家安全。深化金融體制改革，對推動金融發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，提升金融業(yè)整體實力和國際競爭力，防范金融風(fēng)險，都十分重要。要針對突出問題和矛盾，不失時機地推進各項金融改革，保持金融高效穩(wěn)健運行，促進宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定，更好地服務(wù)于經(jīng)濟社會發(fā)展。總之，當(dāng)前商業(yè)銀行的風(fēng)險趨于全球化、多樣化、復(fù)雜化，這就需要我們順應(yīng)金融業(yè)風(fēng)險管理的新趨勢，構(gòu)建更合理和完善的金融業(yè)風(fēng)險管理體系，采取與時俱進的新方法，積極度量風(fēng)險，科學(xué)管理風(fēng)險，合理承擔(dān)風(fēng)險，獲取與之相匹配的收益回報，科學(xué)發(fā)展我國的金融業(yè)，以應(yīng)對跨國銀行挑戰(zhàn)及經(jīng)濟全球化的需要。參考文獻(xiàn)：

[1]丁孜山.金融市場發(fā)展與金融風(fēng)險防范研究.財經(jīng)問題研究，2009（08）.

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[3]馮嗣全.銀行信用風(fēng)險：現(xiàn)狀、成因與對策.財經(jīng)論叢，2011（01）.

篇(4)

關(guān)鍵詞：金融創(chuàng)新；風(fēng)險管理；策略研究

中圖分類號：F832.5 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）11-0-02

在嚴(yán)酷的行業(yè)競爭態(tài)勢下，金融行業(yè)由于缺乏相應(yīng)的監(jiān)管機制，出現(xiàn)了部分銀行不擇手段攬儲、濫發(fā)貸款、虛增收費項目、濫批金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)，保險公司過度追求高回報，證券、期貨公司將股市的投機風(fēng)險引入銀行體系以牟取暴利，上市公司打著創(chuàng)新口號成為扶貧圈錢的手段等現(xiàn)象，如何防范這些金融創(chuàng)新引發(fā)的風(fēng)險，采取相應(yīng)的防范策略保障金融創(chuàng)新成果，成為金融創(chuàng)新視角下的金融風(fēng)險管理策略研究的最主要課題。

一、我國金融創(chuàng)新及風(fēng)險管理的現(xiàn)狀及存在問題分析

我國目前的金融創(chuàng)新及金融風(fēng)險管理的現(xiàn)狀及存在問題由來已久，不僅具有與美國次貸危機類似的共性，也有由于自身體制問題引發(fā)的特性問題：

1.業(yè)內(nèi)監(jiān)控機制缺乏對金融創(chuàng)新風(fēng)險管理的有效控制能力及創(chuàng)新機制

在業(yè)內(nèi)，業(yè)績考評往往簡單的以經(jīng)營規(guī)模作為衡量的唯一標(biāo)準(zhǔn)，不僅忽視了金融創(chuàng)新的有效性，也忽視了金融產(chǎn)品升級以及經(jīng)營規(guī)模擴大之后的業(yè)務(wù)控制。而我國的金融創(chuàng)新主要采用照搬或者改良國際性的金融衍生產(chǎn)品或者沿用香港自由貿(mào)易模式的金融產(chǎn)品為主，缺乏針對自身投資者習(xí)慣以及經(jīng)濟情況的本土金融產(chǎn)品。在保險行業(yè)中，出現(xiàn)了偏離保險本質(zhì)而追求高回報的投資型險種，缺少防范風(fēng)險的創(chuàng)新意識。由于各個商業(yè)銀行處于各自為戰(zhàn)的狀態(tài)，金融創(chuàng)新缺乏統(tǒng)一的整體規(guī)劃和指導(dǎo)意見，商業(yè)銀行在做金融創(chuàng)新產(chǎn)品時往往存在重復(fù)開發(fā)、交叉混戰(zhàn)的狀態(tài)，不僅浪費了研發(fā)資源，也導(dǎo)致金融產(chǎn)品市場出現(xiàn)同質(zhì)化惡性競爭的情況。

2.業(yè)內(nèi)操作人員水平參差不齊，沒有形成良好的金融創(chuàng)新及風(fēng)險管理意識

國內(nèi)金融創(chuàng)新產(chǎn)品從業(yè)人員缺乏良好的金融創(chuàng)新意識，金融創(chuàng)新缺乏整體性和完整新，風(fēng)險管理意識不足，風(fēng)險把控能力較弱。在進行風(fēng)險評估時，主要考量信用風(fēng)險，卻未意識到金融創(chuàng)新產(chǎn)品所帶來的資金結(jié)構(gòu)風(fēng)險，也未將金融創(chuàng)新風(fēng)險的意識貫穿到金融創(chuàng)新產(chǎn)品產(chǎn)品管理的全過程。

3.業(yè)內(nèi)風(fēng)險管理模式落后，管理方式單一，既不適應(yīng)國際變化也不適應(yīng)國內(nèi)政策市場

目前存在的金融風(fēng)險管理主要以單一風(fēng)險評估的方式進行，這種管理模式主要依存于原計劃經(jīng)濟時代的計劃管理模式，已經(jīng)不適用于目前與國際接軌的金融創(chuàng)新產(chǎn)品業(yè)務(wù)風(fēng)險管理。例如，國家房地產(chǎn)限購令的出臺，不僅使房地產(chǎn)市場交易萎縮，更有大量的閑散資金進入自由市場尋找機會，這部分的資金直接增加了金融創(chuàng)新產(chǎn)品的銷售，但是很多金融創(chuàng)新產(chǎn)品自身缺乏盈利點，最終導(dǎo)致盈利水平降低的惡性循環(huán)情況。

4.業(yè)內(nèi)風(fēng)險評級制度刻板，信息滯后，沒有引入相應(yīng)的信息系統(tǒng)進行分析和動態(tài)考評

目前很多金融企業(yè)的治理及監(jiān)管結(jié)構(gòu)存在著嚴(yán)重缺陷，出現(xiàn)信息滯后、風(fēng)險評級制度死板僵硬，缺乏動態(tài)考評機制。例如有些銀行建立了內(nèi)部稽核部門、內(nèi)審機構(gòu)，但卻得不到應(yīng)有的重視，相關(guān)監(jiān)管人員無法準(zhǔn)確把握創(chuàng)新金融工具的風(fēng)險管理要點，導(dǎo)致監(jiān)管失效。目前在保險業(yè)中較為常用的是內(nèi)部評級制度，多采用打分制度來對企業(yè)和個人進行風(fēng)險評估，通過選取一定的財務(wù)指標(biāo)和某些定性指標(biāo)并通過專家判斷權(quán)重的方式進行簡單的風(fēng)險評級。這種簡易的方法雖然較為便捷可行，但是卻缺乏對應(yīng)的動態(tài)考評，而且考量的是過去的財務(wù)數(shù)據(jù)和財務(wù)報表，缺乏對于風(fēng)險防范的及時性，可靠性嚴(yán)重不足。

5.信息披露不足，企業(yè)之間缺乏誠信互通的溝通機制

金融行業(yè)的風(fēng)險信息采集主要在于企業(yè)上報以及信息公開的層面上，缺乏相應(yīng)的信息監(jiān)管更新機制。而在國內(nèi)的信息披露的規(guī)范方面，還存在披露內(nèi)容和形式上的瑕疵。一部分上市公司存在信息披露的惡意炒作以及渠道不一致等問題，導(dǎo)致我國金融行業(yè)信息披露不充分、不真實，企業(yè)與企業(yè)之間缺乏誠信互通的溝通機制，大量的謠言、假消息、偽造信息掩蓋了真實信息，披露信息的質(zhì)量和數(shù)量都遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)金融創(chuàng)新市場的要求。

二、美國次貸危機的原因分析及對比思考

發(fā)生于2008年的美國金融危機，至今仍歷歷在目。這次發(fā)端于華爾街的美國次債危機，導(dǎo)致貝爾斯登和美林證券相繼被銀行收購、雷曼兄弟破產(chǎn)等一系列變故，其總損失高達(dá)114萬億美元，究其原因是由于金融創(chuàng)新產(chǎn)品的失控及風(fēng)險管理的失效。分析其形成原因可以給我國的金融風(fēng)險管理策略帶來以下思考：

首先，在金融創(chuàng)新中，資產(chǎn)證券化發(fā)展過快，金融機構(gòu)杠桿率過高，最終導(dǎo)致金融產(chǎn)品投機性太強而缺乏風(fēng)險管理。

其次，財務(wù)披露制度失真，信息造假，最終導(dǎo)致會計信息的可靠性和透明程度降低，金融機構(gòu)估值失真、風(fēng)險評估失效，引發(fā)誠信危機和惡意拋售，最終加重金融危機。

最后，金融創(chuàng)新產(chǎn)品的激勵制度過度，刺激經(jīng)營者及管理者冒險追逐利潤而忽略了風(fēng)險管理，投資銀行競相炒作房地產(chǎn)貸款的證券和債券，卻忽視了其中隱藏的巨大風(fēng)險，成為最大的風(fēng)險鏈條。

由此可見，金融創(chuàng)新風(fēng)險管理的缺失是此次美國金融次貸危機的最主要原因，它使單一的信貸市場風(fēng)波逐步發(fā)展為全球性金融危機，最終一發(fā)不可收拾。

三、金融創(chuàng)新視角下我國金融風(fēng)險管理策略及實施要點

美國次貸危機的發(fā)展歷程與我國現(xiàn)階段金融市場的狀況有很多相似的特征，因此我們可以同步研究在金融創(chuàng)新視角下，其對我國金融風(fēng)險管理策略的參考意義。

1.把握金融創(chuàng)新與風(fēng)險控制的平衡，結(jié)合我國金融行業(yè)的現(xiàn)實發(fā)展水平，謹(jǐn)慎推進金融創(chuàng)新產(chǎn)品的研發(fā)及經(jīng)營，合理運用金融創(chuàng)新工具來分散風(fēng)險和降低成本。

2.加強內(nèi)部風(fēng)險管控，內(nèi)控建設(shè)，防范高回報掩蓋下的金融風(fēng)險。如果在金融創(chuàng)新中，資產(chǎn)證券化發(fā)展過快，金融機構(gòu)杠桿率過高，就會導(dǎo)致金融產(chǎn)品投機性太強而缺乏風(fēng)險管理。金融機構(gòu)內(nèi)部監(jiān)管及控制可以有效防止金融創(chuàng)新過度和金融衍生產(chǎn)品的不當(dāng)使用。只有充分的行使金融內(nèi)部監(jiān)管，在謹(jǐn)慎判斷、客觀論證、正確決策的基礎(chǔ)上進行金融創(chuàng)新，才能使之良性發(fā)展，達(dá)到投資優(yōu)化風(fēng)險控管的目的。

3.引入風(fēng)險價值理念，應(yīng)用風(fēng)險價值產(chǎn)品，加強對金融創(chuàng)新產(chǎn)品的管理，實現(xiàn)金融風(fēng)險的分散和轉(zhuǎn)移。充分利用信息技術(shù)，建立管理信息系統(tǒng)，提高信息傳遞效率。建立動態(tài)風(fēng)險評估和預(yù)警機制，設(shè)計動態(tài)金融創(chuàng)新風(fēng)險評估模型，實時反映和控制的金融創(chuàng)新風(fēng)險，及時識別風(fēng)險警情、警兆基變動趨勢，并對風(fēng)險的波動進行管理和對沖。

4.加強金融行業(yè)從業(yè)人員的培訓(xùn)機制，通過引入和進一步理解并應(yīng)用風(fēng)險價值IRB、AMA、RAROC和持續(xù)期等風(fēng)險管理概念，加強金融從業(yè)人員的風(fēng)險管控意識。

5.建立復(fù)合風(fēng)險管理模式，將較為綜合的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、人為因素、政策因素等，應(yīng)分屬企業(yè)的不同部門綜合意見之后進行綜合加權(quán)評估。

6.進一步完善金融行業(yè)會計核算體系，嚴(yán)格執(zhí)行信息披露制度，提高信息透明度，發(fā)揮市場對金融風(fēng)險管理的約束作用。如果財務(wù)披露制度失真，信息造假，最終導(dǎo)致會計信息的可靠性和透明程度降低，金融機構(gòu)估值失真、風(fēng)險評估失效，引發(fā)誠信危機和惡意拋售，最終加重金融危機。

四、結(jié)束語

隨著全球經(jīng)濟一體化的進程，金融經(jīng)濟危機的波動必然出現(xiàn)往復(fù)情況，只有認(rèn)真研究國情及經(jīng)濟態(tài)勢，分析金融危機的本質(zhì)及核心問題，才能采取相應(yīng)的措施應(yīng)對金融動蕩局面，防范金融風(fēng)險。只有建立起完善的內(nèi)部監(jiān)控、外部監(jiān)管體制，貫徹全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略，發(fā)揮金融風(fēng)險管理的長期效能，才能提升我國金融創(chuàng)新的風(fēng)險管理水平，將金融創(chuàng)新工作帶入一個新的發(fā)展階段，實現(xiàn)我國金融的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。

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1金融風(fēng)險的來源

金融風(fēng)險來自于多個層面，其影響因素眾多，但其主要誘因來自三個方面。第一，市場風(fēng)險。隨著我國改革開放不斷深入、經(jīng)濟全球化不斷加深，金融市場受國內(nèi)外經(jīng)濟影響十分明顯。在國內(nèi)，經(jīng)濟雖然不斷增長，但增長的內(nèi)動力不足，特別是房產(chǎn)泡沫掩蓋下的經(jīng)濟問題逐漸顯露出來，經(jīng)濟發(fā)展中的一些矛盾開始突出，國內(nèi)金融風(fēng)險不斷增加。在國際上，繼亞洲金融風(fēng)暴之后，美國次貸危機的影響連綿不斷，致使國際金融市場熱錢涌動，曾一度“成就”我國的經(jīng)濟，很大一部分學(xué)者認(rèn)為，一旦國際熱錢抽離中國，我國將出現(xiàn)巨大的金融動蕩。同時，隨著國際金融市場流動性的不斷增加，我國金融市場的不確定因素也在不斷增加，形成了較大的市場風(fēng)險。第二，經(jīng)營風(fēng)險。受我國經(jīng)濟發(fā)展速度、國家政策、匯率、金融業(yè)的發(fā)展等多方面影響，金融活動的不確定因素也在不斷增加，在經(jīng)營過程中，金融風(fēng)險的發(fā)生頻率也在不斷上升，金融活動的收益性更加難以把握，經(jīng)營風(fēng)險在不斷擴大。第三，技術(shù)風(fēng)險。隨著現(xiàn)代企業(yè)電子化、信息化的普及與發(fā)展，手機、電腦等交易平臺日益被廣大的經(jīng)濟主體所接受。然而隨著科技的發(fā)展，一些病毒軟件、黑客軟件日益隱蔽和危險，增加了金融活動的泄密可能。同時在金融交易中，超負(fù)荷的承載等問題也會引起網(wǎng)絡(luò)中斷、操作無效等問題，導(dǎo)致金融活動的失誤，引起一定的經(jīng)濟損失，造成金融風(fēng)險的加劇。

2金融風(fēng)險的防范

在金融風(fēng)險的防范中，首先，應(yīng)加大對金融活動的風(fēng)險評估。比如對客戶經(jīng)營能力和抵御風(fēng)險能力進行評估，確保資金投向的安全性。其次，做好企業(yè)的經(jīng)營狀況分析，對其經(jīng)營狀況進行嚴(yán)格的審核，確保金融風(fēng)險的最小化。再次，加強金融行業(yè)技術(shù)水平的發(fā)展，減少因技術(shù)問題導(dǎo)致金融風(fēng)險的可能性。此外，還應(yīng)加強金融市場建設(shè)，在逐步完善金融監(jiān)管的同時，減少政府對金融市場的直接干涉和控制，促進金融活動市場化、法制化不斷完善和健全?？傊魏谓?jīng)濟活動都存在一定的風(fēng)險，對于金融風(fēng)險的管理我們應(yīng)該堅持科學(xué)的、謹(jǐn)慎的管理原則，增強業(yè)務(wù)能力，最大可能的規(guī)避可能存在的風(fēng)險。

3.財務(wù)控制

美國次貸危機引發(fā)了全球金融危機，我國上市企業(yè)也受到了相當(dāng)大的影響，財務(wù)控制對企業(yè)資金的投入和收益有積極的意義，是確保資金投入正確性的關(guān)鍵，可提高企業(yè)資源配置的效益。首先，財務(wù)控制可幫助企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，對企業(yè)決策做出了客觀評價。其次，財務(wù)控制可提高企業(yè)資金流動的安全性和收益性，減小企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。再次，財務(wù)控制可以提高企業(yè)經(jīng)營的信息化、科學(xué)化及內(nèi)部控制能力。在全球化金融危機的環(huán)境下，不論是金融機構(gòu)還是上市企業(yè)，自身的矛盾不斷凸顯。實踐證明，在金融風(fēng)險管理過程中做好財務(wù)控制對減少和規(guī)避企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險有重要意義。

4.我國企業(yè)財務(wù)控制的現(xiàn)狀和對策

在金融危機全球化的影響下，我國金融行業(yè)的監(jiān)管得到了不斷的提升和完善，企業(yè)的財務(wù)控制也在不斷完善。

4.1企業(yè)財務(wù)控制的現(xiàn)狀

首先，企業(yè)對金融風(fēng)險管理及財務(wù)控制的認(rèn)識還不足，企業(yè)財務(wù)控制的內(nèi)部結(jié)構(gòu)還不完善，對金融風(fēng)險管理的程序還不夠健全，方法還不夠成熟。在金融危機后，大部分企業(yè)財務(wù)控制的方向發(fā)生了改變，企業(yè)深刻認(rèn)識到資金鏈對企業(yè)生存的重大意義，資金的運作從爭取利益最大化變?yōu)榇_保企業(yè)經(jīng)營活動的持續(xù)運行。同時，企業(yè)對財務(wù)控制方向的調(diào)整在金融危機后變得更有針對性和規(guī)劃性。大部分企業(yè)將風(fēng)險管理作為財務(wù)控制的實施目標(biāo)，有效地進行金融風(fēng)險方面的分析和管理。然而，以上轉(zhuǎn)變尚處于摸索階段，一方面財務(wù)控制缺少長期的、有效的機制，且相應(yīng)的監(jiān)管體制還不完善，無法看到財務(wù)控制的具體效果。另一方面財務(wù)控制的手段還不健全，太過單一。其次，企業(yè)財務(wù)控制的實施不太理想。在金融危機的刺激之下，我國的財務(wù)控制水平得到了一定的改善和提高，但具體實施中還存在很多問題。第一，財務(wù)控制的環(huán)境尚不理想，企業(yè)內(nèi)部組織框架尚不完善，一些財務(wù)人員對自身工作的認(rèn)識不足，無法深刻體會財務(wù)控制對企業(yè)發(fā)展的重要性及金融風(fēng)險管理對企業(yè)生存發(fā)展的重要性，以致財務(wù)控制達(dá)不到預(yù)期效果。第二，財務(wù)控制的內(nèi)部信息交流體制不健全，企業(yè)缺少統(tǒng)一的、能有效操作的財務(wù)管理交流系統(tǒng)和制度，對于市場風(fēng)險、業(yè)務(wù)風(fēng)險等方面的信息資源相對匱乏，增加了企業(yè)決策的風(fēng)險?？傊?，信息交流體制的不健全不但影響了金融風(fēng)險管理的效果，還影響了企業(yè)的持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展。第三，財務(wù)部門在企業(yè)中的地位不夠，一些建議難以得到企業(yè)高層的重視，并且企業(yè)對財務(wù)控制的監(jiān)管體制還不完善，財務(wù)控制的效果沒有得到及時的、客觀的、公證的認(rèn)知。

4.2完善財務(wù)控制的措施

為提高企業(yè)經(jīng)營的有效性和效率性，財務(wù)報告必須確保其可靠性和安全性，遵從提高企業(yè)效益的同時減少企業(yè)資產(chǎn)損失風(fēng)險的原則。首先，完善財務(wù)控制環(huán)境。企業(yè)高管應(yīng)認(rèn)識到財務(wù)控制的重要性，以及財務(wù)評估在企業(yè)規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險中的重要作用，建立有效的金融風(fēng)險預(yù)警和防范機制，有效規(guī)避金融風(fēng)險。一方面確保企業(yè)各部門的獨立性，避免其他部門高管對財務(wù)部門、審計部門工作效果的影響。另一方面實施恰當(dāng)?shù)氖跈?quán)、問責(zé)制度，確保制度的執(zhí)行，激發(fā)員工的工作熱情和風(fēng)險防范意識。其次，企業(yè)上下應(yīng)充分認(rèn)識金融風(fēng)險評估的重要性。一方面不斷提高財務(wù)部門評估風(fēng)險的能力，加強其對金融風(fēng)險評估意義的認(rèn)識。另一方面鼓勵和培養(yǎng)廣大員工參與到企業(yè)風(fēng)險評估中，培養(yǎng)員工的風(fēng)險意識。再次，完善企業(yè)業(yè)務(wù)流程。一方面完善企業(yè)管理機制，使各部門都能各司其職，在本組崗位努力奉獻(xiàn)，積極參與到企業(yè)的建設(shè)和發(fā)展中來。另一方面完善財務(wù)管理制度，使財務(wù)管理能更好地為企業(yè)的風(fēng)險管理服務(wù)，確保在金融波動中，企業(yè)資金的穩(wěn)定、安全。第四，加強企業(yè)內(nèi)部的信息交流。信息是現(xiàn)代社會企業(yè)競爭的關(guān)鍵，增強企業(yè)內(nèi)部信息交流可以促進信息分析的全面性，提高信息分析的準(zhǔn)確性，增強了企業(yè)的防風(fēng)險能力。此外，確保財務(wù)部門的獨立性，防止財務(wù)信息的泄漏，提高財務(wù)部門地位，對其發(fā)現(xiàn)的管理缺陷能及時做出回應(yīng)，減少企業(yè)損失。第五，培養(yǎng)專業(yè)的人才負(fù)責(zé)金融風(fēng)險管理和財務(wù)控制。一方面，金融風(fēng)險管理是一個非常嚴(yán)峻的企業(yè)經(jīng)營任務(wù)，金融管理的效果直接影響了企業(yè)的生存和發(fā)展，因此必須選擇專業(yè)的人才，才能在管理中依靠敏銳的直覺和科學(xué)、專業(yè)的分析，實施最有效果的管理，使企業(yè)有效地規(guī)避金融風(fēng)險，減少企業(yè)在金融動蕩中的損失。另一方面財務(wù)控制的專業(yè)性很強，對業(yè)務(wù)能力的要求也很高，而且資金是企業(yè)的命脈，作為企業(yè)的把脈人一定要有專業(yè)的理論知識和豐富的經(jīng)驗。在人員選用上絕不能馬虎，選擇有實力的人員管控企業(yè)財務(wù)，使企業(yè)資金的運營處于最佳狀態(tài)。同時，專業(yè)的財務(wù)人員可以通過穩(wěn)定企業(yè)資金流，確保企業(yè)在金融波動前能有效的預(yù)知和防范。第六，增強企業(yè)金融風(fēng)險管理與財務(wù)控制的執(zhí)行力度。再好的政策沒有執(zhí)行就是空談，再好的方式、方法，沒有執(zhí)行就看不到效果。因此在金融風(fēng)險管理與財務(wù)控制中必須增強其執(zhí)行力度，才能確保其管理效果。

5.結(jié)語

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【關(guān)鍵詞】 企業(yè)金融風(fēng)險 成因 特點 控制

企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營離不開金融的支持，而金融業(yè)有其自身的特點和發(fā)展規(guī)律，同時又與經(jīng)濟社會發(fā)展密切相關(guān)。 當(dāng)前全球經(jīng)濟復(fù)蘇緩慢，各種風(fēng)險因素顯著增加。雖然中國、印度、巴西等新興經(jīng)濟體增速仍居高位，但面臨的挑戰(zhàn)和困難明顯增多，下行不可避免。歐債違約風(fēng)險繼續(xù)困擾全球市場，繼希臘債務(wù)危機過后，意大利與西班牙已經(jīng)接過歐債違約風(fēng)險的接力棒，其GDP分別位列歐元區(qū)的第三、四位，經(jīng)濟規(guī)模及債務(wù)數(shù)額如此之大，完全超出歐盟及IMF的救助資金范圍。同時，全球失業(yè)率高位徘徊、“通脹”壓力的風(fēng)險依然存在，世界經(jīng)濟形勢難以樂觀。在當(dāng)前這種經(jīng)濟形勢下，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動面臨的金融風(fēng)險與日俱增，像期貨商品交易的市場風(fēng)險、外貿(mào)結(jié)算的匯率風(fēng)險、債務(wù)契約的信用風(fēng)險、證券資產(chǎn)管理的收益率風(fēng)險等等。如何規(guī)避企業(yè)經(jīng)營中所遇到的上述風(fēng)險，成為許多企業(yè)，特別是一些參與國際產(chǎn)業(yè)循環(huán)和分工的大中型企業(yè)所面臨的嚴(yán)峻課題。

1. 企業(yè)金融風(fēng)險的形成及控制現(xiàn)狀

金融風(fēng)險是指金融交易過程中，因各種不確定因素而導(dǎo)致?lián)p失的可能性。金融風(fēng)險可以分為市場風(fēng)險、制度風(fēng)險、機構(gòu)風(fēng)險等。企業(yè)金融風(fēng)險，是指企業(yè)在從事金融活動時，由于匯率、利率和證券價格等基礎(chǔ)金融變量在一定時間內(nèi)發(fā)生非預(yù)期的變化，從而蒙受經(jīng)濟損失的可能性。企業(yè)金融風(fēng)險可分為：外匯風(fēng)險、籌資和融資風(fēng)險、利率風(fēng)險等。從風(fēng)險的構(gòu)成要素來看，企業(yè)金融風(fēng)險的風(fēng)險因素是企業(yè)從事金融活動；風(fēng)險事件是匯率、利率和證券價格等基礎(chǔ)金融變量發(fā)生非預(yù)期的變化；風(fēng)險結(jié)果是企業(yè)蒙受經(jīng)濟損失的可能性，即實際收益少于預(yù)期收益或?qū)嶋H成本超過預(yù)期成本的可能性。

1.1企業(yè)金融風(fēng)險主要是由經(jīng)濟原因引起。企業(yè)要生產(chǎn)經(jīng)營必然要發(fā)生籌資、融資活動，而金融活動主要是以金融資產(chǎn)買賣的形式進行，其中，作為一般購買手段和支付手段的貨幣和用于再生產(chǎn)的貨幣資本共同構(gòu)成全社會的貨幣流通量，它們都不停地做循環(huán)周轉(zhuǎn)的運動，是最重要的金融資產(chǎn)。而證券則是現(xiàn)代金融的重要工具和金融資產(chǎn)的主要表現(xiàn)形式。過去的幾十年，在國際資本市場的不斷擴展中，證券化已成為一種趨勢，銀行的存貸款業(yè)務(wù)正改變過去那種定期和固定的債權(quán)債務(wù)形式，而代之以可在二級市場上自由買賣、轉(zhuǎn)讓的有價證券形式。同時，作為金融市場一體化的必然要求，資產(chǎn)證券化還越來越成為現(xiàn)代經(jīng)濟的一個顯著特征。 由于資產(chǎn)證券化和貨幣化交易方式廣泛地存在于現(xiàn)代企業(yè)的市場化經(jīng)營活動中，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營和運作必須面對一系列的不確定性風(fēng)險。其中最常見的不確定性風(fēng)險來源，是企業(yè)經(jīng)營活動中采用在交易所交易的原材料、產(chǎn)成品、有價證券，以及可以用上述交易方式進行比照交易以獲取收益的經(jīng)營活動。這些經(jīng)營活動所帶來的企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險通常源自金融市場風(fēng)險，因此產(chǎn)生企業(yè)金融風(fēng)險。同時，自1973年布雷頓森林體系徹底崩潰以來，以美元為中心的固定匯率制度為浮動匯率制所代替，國際商品交易的結(jié)算過程中就會產(chǎn)生匯率風(fēng)險。隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，企業(yè)需要參與國際金融市場，再加上人民幣升值，企業(yè)在原材料采購和產(chǎn)品交付時就面臨著極大的匯率風(fēng)險，這同樣形成企業(yè)的金融風(fēng)險。

1.2由于金融風(fēng)險本身具有復(fù)雜性、隱蔽性，我國企業(yè)金融風(fēng)險控制方面存在許多問題。首先，我國資本市場信息透明度不高，上市公司財務(wù)信息和重大事件信息的失真較為嚴(yán)重，使得金融風(fēng)險缺乏有效監(jiān)督，公眾和政府對市場運作的真實情況無法準(zhǔn)確掌握。其次，企業(yè)對金融風(fēng)險的控制多停留在表面上，缺乏深刻的認(rèn)識。企業(yè)金融風(fēng)險控制基本上都是公司財務(wù)部門的職責(zé)范圍，沒有獨立的風(fēng)險管理部門，不能夠及時有效地實施風(fēng)險識別、風(fēng)險評估以及風(fēng)險控制程序。再次，由于沒有一套成體系的評估與量化標(biāo)準(zhǔn)，雖然認(rèn)識到了風(fēng)險的存在， 但是對于風(fēng)險帶來的損失的可能性估計不夠。缺少對風(fēng)險的量化管理，沒有運用有效技術(shù)來識別、評估和監(jiān)測風(fēng)險，金融風(fēng)險的防范缺乏連續(xù)性和專業(yè)性。由于企業(yè)金融風(fēng)險管理成本高，且我國企業(yè)的金融風(fēng)險控制水平較低，造成許多不必要的經(jīng)濟損失。

2. 企業(yè)金融風(fēng)險的特點

企業(yè)在從事金融活動過程中將會面臨許多風(fēng)險，每一種風(fēng)險的特點不同，對企業(yè)的影響也各不相同。同時，由于企業(yè)自身的實力和經(jīng)營管理水平的不同，產(chǎn)生的效益和造成的損失也各不相同。但企業(yè)的金融風(fēng)險，從其產(chǎn)生、發(fā)展的過程中，又形成許多相同的特點，把握企業(yè)的金融風(fēng)險的特點，建立完善的制度及科學(xué)的控制體系，就能及時預(yù)防和減少企業(yè)的金融風(fēng)險帶來的損失和危害，使企業(yè)在激烈的市場競爭中立于不敗之地。

2.1企業(yè)的金融風(fēng)險具有不確定性。經(jīng)濟環(huán)境的不確定性，是金融風(fēng)險產(chǎn)生的必要條件，只要有金融活動，就必然有不確定性。匯率的升降、利率的變化、證券價格的波動，都與經(jīng)濟的發(fā)展密不可分。政府的經(jīng)濟政策具有不確定性，政策力度的大小具有不確定性，國際市場的變化也具有不確定性，企業(yè)的金融風(fēng)險造成的后果也有不確定性。

2.2企業(yè)的金融風(fēng)險具有可預(yù)測性。經(jīng)濟的發(fā)展雖然具有不確定性，但經(jīng)濟的發(fā)展可以預(yù)測，同樣企業(yè)金融風(fēng)險也可以預(yù)測。企業(yè)風(fēng)險管理部門可通過對經(jīng)濟形勢的判斷，來完成企業(yè)的金融風(fēng)險的評估預(yù)測，對企業(yè)金融資產(chǎn)實行風(fēng)險管理，進行系統(tǒng)的風(fēng)險識別、分析、監(jiān)測，從而規(guī)避風(fēng)險實現(xiàn)風(fēng)險管理，減少企業(yè)損失。

2.3企業(yè)的金融風(fēng)險具有可控性。盡管金融風(fēng)險是客觀的，但是金融風(fēng)險是可控的。企業(yè)因生產(chǎn)經(jīng)營擁有金融資產(chǎn)，必然存在企業(yè)金融風(fēng)險，而我國目前企業(yè)金融資產(chǎn)的流動性不高，金融資產(chǎn)經(jīng)營性風(fēng)險，企業(yè)通過正確有效的金融防范和預(yù)警體系，對企業(yè)金融資產(chǎn)進行事前識別、預(yù)測，并根據(jù)企業(yè)自身金融資產(chǎn)的具體情況進行結(jié)構(gòu)調(diào)正、分散、轉(zhuǎn)移，是完全可以避免和控制的。

3. 企業(yè)金融風(fēng)險的控制

3.1企業(yè)必須牢固樹立風(fēng)險意識，從思想上重視企業(yè)面臨的金融風(fēng)險

企業(yè)發(fā)生金融風(fēng)險，會給企業(yè)帶來經(jīng)濟損失，影響企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和自身發(fā)展。在競爭激烈的市場環(huán)境下，忽視企業(yè)金融風(fēng)險，就會使企業(yè)逐漸喪失市場競爭力，甚至破產(chǎn)、倒閉。因此，企業(yè)應(yīng)充分重視金融風(fēng)險，將風(fēng)險管理上升到公司戰(zhàn)略的高度。當(dāng)前全球面臨嚴(yán)俊的經(jīng)濟形勢，但挑戰(zhàn)與機遇并存，機遇總是青睞那些有準(zhǔn)備、有實力的企業(yè)。

3.2企業(yè)必須從制度上和機構(gòu)上加強管理，對金融風(fēng)險形成定期報告制度

企業(yè)要有明確的金融風(fēng)險控制目標(biāo)，要從成本和效率兩個方面綜合考慮，制定符合企業(yè)自身條件的風(fēng)險管理制度和操作規(guī)范。同時，設(shè)立獨立的風(fēng)險管理部門，其成員不僅要符合相關(guān)資質(zhì)要求，并且必須擁有足夠的權(quán)限介入公司的關(guān)鍵生產(chǎn)經(jīng)營活動與投資決策的過程，能夠獨立、全面、高效地開展風(fēng)險調(diào)查工作。其次，風(fēng)險管理部門必須能夠充分識別企業(yè)面臨的金融風(fēng)險。目前，我國已經(jīng)建立了比較成熟的上市公司信息披露制度，使監(jiān)管部門與投資者能及時了解公司的重大事項；但是沒有形成金融風(fēng)險定期報告制度。因此，應(yīng)該盡快建立與完善金融風(fēng)險專項披露制度：企業(yè)必須定期向監(jiān)管部門或利益相關(guān)人報告持倉規(guī)模、資金使用、盈虧情況、風(fēng)險敞口評價、未來價格趨勢、敏感性分析等情況；必須在重大事項（重大虧損、浮虧超過止損限額、被強行平倉或發(fā)生法律糾紛等）發(fā)生后及時報告相關(guān)情況，并對采取的應(yīng)急處理措施及處理結(jié)果建立專門報告制度。

3.3企業(yè)必須建立科學(xué)系統(tǒng)的金融風(fēng)險評估系統(tǒng)，及時進行風(fēng)險評估

企業(yè)風(fēng)險控制系統(tǒng)要科學(xué)、合理的構(gòu)建，企業(yè)風(fēng)險控制系統(tǒng)應(yīng)涉及風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、風(fēng)險監(jiān)控等各環(huán)節(jié)。必須賦予該系統(tǒng)操作人員擁有足夠的權(quán)限介入公司的關(guān)鍵生產(chǎn)經(jīng)營活動與投資決策的過程，能夠獨立、全面、高效地開展風(fēng)險調(diào)查工作。

3.4企業(yè)要對金融風(fēng)險實行預(yù)警機制

為使企業(yè)金融風(fēng)險的防范具有連續(xù)性和專業(yè)性，企業(yè)應(yīng)通過運用金融風(fēng)險定量評估系統(tǒng)量化和監(jiān)測金融風(fēng)險，一旦發(fā)現(xiàn)金融風(fēng)險，立即發(fā)出預(yù)警信號，以引起公司管理層與投資決策部門的重視，及時采取應(yīng)對措施，控制企業(yè)金融風(fēng)險，減少企業(yè)經(jīng)濟損失。

3.5企業(yè)要充分了解和掌握國際國內(nèi)的金融政策和變化

企業(yè)隨時了解國際、國內(nèi)金融政策是十分重要的，尤其是外貿(mào)企業(yè)，這里面比較重要的是國際“銀根變化”。所謂的“銀根變化”就是指從美聯(lián)儲到中國人民銀行銀根的緊與松，包括存款準(zhǔn)備金，貸款利率，以及居民存款利率，存款準(zhǔn)備金率，這些都很可能會根據(jù)國家的宏觀政策來不斷的進行調(diào)控。在全球經(jīng)濟一體化的今天，各國之間結(jié)合的更加緊密，輕微的政策調(diào)整都可能影響到企業(yè)的利益，尤其是出口企業(yè)的利益，外貿(mào)政策的調(diào)整將對出口產(chǎn)品價格以及出口成本產(chǎn)生很大的影響。這就需要企業(yè)在一個時期內(nèi)，將國際國內(nèi)的銀根方面的變化貫穿到自己的生產(chǎn)決策中。

3.6企業(yè)應(yīng)充分利用公共資源，加強銀企合作

控制企業(yè)金融風(fēng)險，需要充分利用政府提供的公共信息和金融政策資源。在信息資源方面，企業(yè)要時刻關(guān)注國家統(tǒng)計局、央行、證監(jiān)委、行業(yè)協(xié)會等部門的信息，及時調(diào)整企業(yè)的金融資產(chǎn)方向，規(guī)避風(fēng)險。在金融政策資源方面，國有銀行和股份制銀行對走出去的企業(yè)的支持力度明顯加大，是企業(yè)加快開拓國際市場、防范金融風(fēng)險的堅強后盾。同時，商業(yè)銀行有很多好的產(chǎn)品可以提供企業(yè)來選擇作為規(guī)避風(fēng)險的工具。每一家銀行都有產(chǎn)品的研究和開發(fā)部門，他們會根據(jù)市場的變化不斷地推出很實用的產(chǎn)品。企業(yè)的經(jīng)理應(yīng)當(dāng)經(jīng)常和銀行的財務(wù)經(jīng)理進行交流和溝通，根據(jù)企業(yè)的實際情況和需求量身為企業(yè)設(shè)定資金管理的模式，從而有效規(guī)避金融風(fēng)險。企業(yè)應(yīng)加強與金融業(yè)的合作，實體企業(yè)與金融企業(yè)對投資對象的關(guān)注點有所不同：前者往往注重與標(biāo)的企業(yè)進行戰(zhàn)略合作以提升自身價值，對短期財務(wù)收益看得相對較輕；而后者則恰恰相反，更注重目標(biāo)企業(yè)的財務(wù)回報。如這兩類企業(yè)加強合作，可以起到取長補短、規(guī)避風(fēng)險，在利益上各取所需的效果。

3.7企業(yè)要不斷創(chuàng)新發(fā)展模式，采取組合式風(fēng)險管理

企業(yè)的發(fā)展方向，要與國際、國內(nèi)的經(jīng)濟形式相結(jié)合，要和中央制定的轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)相結(jié)合，必須改革和創(chuàng)新發(fā)展模式，選擇多樣化、風(fēng)險分散化的經(jīng)營戰(zhàn)略，不僅要經(jīng)營好國內(nèi)業(yè)務(wù)，還要積極開拓國際業(yè)務(wù)，走國際化、規(guī)范化、市場化、多元化的道路。在防范風(fēng)險的前提下，企業(yè)應(yīng)當(dāng)抓住機遇，通過跨國并購、股權(quán)置換、海外上市、項目融資等方式大力拓展國際市場，加速國際化步伐，在控制企業(yè)金融風(fēng)險的同時，使企業(yè)自身發(fā)展壯大。

參考文獻(xiàn)：

[1] 黃達(dá)《貨幣銀行學(xué)》 北京：中國人民大學(xué)出版社.2009年1月.

篇(7)

關(guān)鍵詞：國內(nèi)商業(yè)銀行；金融風(fēng)險管理；問題與對策

一、商業(yè)銀行金融風(fēng)險管理的含義、流程及風(fēng)險處置方式分析

（一）商業(yè)銀行金融風(fēng)險的基本含義

所謂商業(yè)銀行指的是以經(jīng)營存款以及對工商業(yè)發(fā)放短期借款業(yè)務(wù)為主的銀行機構(gòu)。商業(yè)銀行金融風(fēng)險指的是在貨幣經(jīng)營及信用活動當(dāng)中，因為很多因素不可預(yù)期令銀行的實際收益和預(yù)期收益產(chǎn)生差異，蒙受經(jīng)濟損失或者獲得額外收益的機會。導(dǎo)致銀行風(fēng)險的主要原因是銀行從事貨幣經(jīng)營活動的不穩(wěn)定性。然而，這種不確定性必然會導(dǎo)致實際收益及預(yù)期收益的背離，令銀行有蒙受經(jīng)濟損失或者取得額外收益的機會，銀行風(fēng)險才可能出現(xiàn)。我們通常所說的商業(yè)銀行金融風(fēng)險管理主要指的是商業(yè)銀行經(jīng)由風(fēng)險識別、風(fēng)險衡量及風(fēng)險控制等手段，來規(guī)避、轉(zhuǎn)移經(jīng)營過程中出現(xiàn)的風(fēng)險，進而降低損失、保障資金安全的管理活動。具體而言，其包含兩層含義：首先，在風(fēng)險可控的情況下實現(xiàn)收益的最大化；其次，收益一定的狀況下實現(xiàn)風(fēng)險最低。因商業(yè)銀行處在不斷變化的市場環(huán)境下，所以說它們的風(fēng)險管理也是動態(tài)的。商業(yè)銀行對于金融風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)保持不斷的再評價，對于工作效果實行持續(xù)的監(jiān)督。

（二）商業(yè)銀行金融風(fēng)險控制的基本流程及處置策略

下面，我們對商業(yè)銀行處置風(fēng)險的對策進行詳細(xì)的闡述。通常處理風(fēng)險的對策包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險對稱、風(fēng)險分散、風(fēng)險轉(zhuǎn)移以及風(fēng)險抑制、風(fēng)險補償?shù)却胧?。商業(yè)銀行在精確地度量、界定風(fēng)險后，借助多管齊下的形式，系統(tǒng)地使用以上幾種常用的處置風(fēng)險的方法，主要用來規(guī)避及化解風(fēng)險，保障經(jīng)營資金的安全。下面我們詳細(xì)地對各種處置方法進行論述：

第一，風(fēng)險規(guī)避。所謂風(fēng)險規(guī)避，指的是商業(yè)銀行對風(fēng)險明顯的經(jīng)營活動所采取的避重就輕的處置手段。舉個例子，像在信貸風(fēng)險管理體系中，最重要的就是貸款規(guī)避和拒絕原則。對那些風(fēng)險不容易控制、風(fēng)險較大的貸款，需要借助規(guī)避及拒絕原則。風(fēng)險規(guī)避一般的途徑包括：資產(chǎn)結(jié)構(gòu)短期化，目的是減少利率風(fēng)險及流動性風(fēng)險；投資選擇避重就輕，這樣可以防范風(fēng)險較大的投資活動；債權(quán)互換，趨利避害；當(dāng)進行外匯業(yè)務(wù)時，對相關(guān)貨幣匯率走勢做出準(zhǔn)確的判斷，以防止匯率變動引發(fā)的風(fēng)險。

第二，風(fēng)險分散。通常使用的風(fēng)險分散形式分為兩種，即隨機分散及有效分散。隨機分散是指單純依賴資產(chǎn)組合中不同資產(chǎn)數(shù)量的自然增長來化解風(fēng)險，不同資產(chǎn)的選擇是不確定的，在業(yè)務(wù)正常開展的狀態(tài)下，借助擴大業(yè)務(wù)規(guī)模的方式來分散風(fēng)險，有效分散則是指利用資產(chǎn)組合理論及模型來分析、選取資產(chǎn)，依照各自的風(fēng)險及收益特性以及相互間的關(guān)聯(lián)性來達(dá)到風(fēng)險最低、收益最佳的目的。

第三，風(fēng)險轉(zhuǎn)移。所謂風(fēng)險轉(zhuǎn)移指的是運用特定、合法的交易手段，把全部或者某些風(fēng)險轉(zhuǎn)移到別方的行為。其具體的操作方法包括：風(fēng)險資產(chǎn)銷售，也就是把商業(yè)銀行本身不愿承擔(dān)風(fēng)險的資產(chǎn)賣給有能力或者經(jīng)驗來控制這部分風(fēng)險的企業(yè)或個人，主觀上愿意承擔(dān)這部分風(fēng)險來謀取利益；擔(dān)保。存在擔(dān)保的貸款把原本由銀行承擔(dān)的客戶信用風(fēng)險轉(zhuǎn)讓于擔(dān)保人；保險。包括不動產(chǎn)、動產(chǎn)及債權(quán)等在內(nèi)的銀行資產(chǎn)向保險公司投保所得的各項抵押品；期權(quán)交易及期貨交易等交易方式的市場交易。另外，還有風(fēng)險補償。其指的是商業(yè)銀行借助資本、利潤、抵押品拍賣收入等補償其在某項行為中發(fā)生的損失。如果借款方未能依據(jù)抵押貸款合同履行其義務(wù)時，貸款銀行有權(quán)依據(jù)合同規(guī)定接管、拍賣、占有其有關(guān)抵押品，補償銀行的呆賬損失。除此之外，商業(yè)銀行還可以在利潤當(dāng)中提取一定金額的準(zhǔn)備金，當(dāng)做信用風(fēng)險的補償方式。

二、外國商業(yè)銀行金融風(fēng)險管理的經(jīng)驗分析

（一）國外商業(yè)銀行的金融風(fēng)險管理框架及管理工具

首先，我們對國外商業(yè)銀行的基本風(fēng)險管理框架進行簡要的分析，主要分為下列幾個方面：第一，其組織機構(gòu)是風(fēng)險委員會，它行使全行風(fēng)險管理的職能，保障一系列風(fēng)險政策、流程及體系的平穩(wěn)運行。另外，把全行的風(fēng)險管控職能進行“中心化”操作，原則上權(quán)力由總行支配。第二，按照國家或地區(qū)進行客戶信用等級的判斷，決定需要扶持的行業(yè)、重點培養(yǎng)的國家及地區(qū)，客戶信用額度的判定，對客戶實施有區(qū)別的服務(wù)，同時做好客戶的授信工作。第三，制定一系列的風(fēng)險管控策略，目的是加強對銀行內(nèi)各種風(fēng)險的把控，通常情況下有風(fēng)險管理基本原理、規(guī)則及操作規(guī)范，對不同產(chǎn)品的風(fēng)險接受標(biāo)準(zhǔn)，對于已經(jīng)發(fā)放貸款的風(fēng)險測量及客戶信用等級的變化量等，制定有針對性的產(chǎn)品操作指導(dǎo)書等。此外，還有風(fēng)險經(jīng)理制以及報告機制等。其中，風(fēng)險經(jīng)理制主要是針對處在業(yè)務(wù)一線的客戶經(jīng)理，他們需要負(fù)責(zé)收集并整理客戶信息，同時負(fù)責(zé)客戶的信用申請，對其提出相關(guān)建議，但是經(jīng)理并沒有最終的決策權(quán)。所謂報告制度，指的是銀行應(yīng)當(dāng)定期對全行的風(fēng)險情況做出分析，對已經(jīng)造成的損失，進行及時地彌補，這也是風(fēng)險管理中非常重要的一個環(huán)節(jié)。其次，是國外商業(yè)銀行的風(fēng)險管理工具。信息體系的構(gòu)建是風(fēng)險管理工作中十分關(guān)鍵的一項內(nèi)容。建立風(fēng)險管理數(shù)據(jù)庫，把各種來源的資料進行整合，選取不同的軟件操作系統(tǒng)，對其進行研究。對大企業(yè)客戶來說，現(xiàn)階段銀行的信用風(fēng)險管理通常選取4種類型的計算機系統(tǒng)。例如KMV系統(tǒng)，其輸入是客戶的信用評級、客戶所處行業(yè)及財務(wù)指標(biāo)等等，輸出是一項投資組合或者一筆貸款可能發(fā)生的預(yù)期損失及非預(yù)期損失。對于預(yù)期損失，銀行可把其當(dāng)做成本加入貸款價格中；對于非預(yù)期損失，則可以借助資金分配的形式來規(guī)避風(fēng)險。一般情況下，西方商業(yè)銀行普遍選用由銀行外機構(gòu)——個人信用登記系統(tǒng)來判斷客戶的信用狀況，如住房貸款、消費貸款及信用卡等。另外，現(xiàn)在還研發(fā)了一種信用評級系統(tǒng)，用于確定客戶的信用風(fēng)險。

（二）西方商業(yè)銀行風(fēng)險管理的成功經(jīng)驗分析

1.推廣矩陣型利潤中心制盡管大部分國家和地區(qū)的商業(yè)銀行為了健全風(fēng)險管理體制都曾經(jīng)劃分了對應(yīng)的利潤中心，也確定了以營利為主要目的的風(fēng)險管理指標(biāo)，然而實際取得的效果卻不盡相同。對利潤中心制實施效果的研究表明，普及利潤中心制的效果差異主要是因為多樣的利潤中心類型。通常來講，矩陣型利潤中心的實施效果要遠(yuǎn)遠(yuǎn)好過散點型利潤中心。最關(guān)鍵的原因就是散點型利潤中心缺乏足夠的活力來適應(yīng)業(yè)務(wù)環(huán)境及結(jié)構(gòu)變動。在第一勸業(yè)銀行，執(zhí)行委員會負(fù)責(zé)利潤可測的業(yè)務(wù)項目管理，ALM委員會及其下屬分委員會、業(yè)務(wù)處室負(fù)責(zé)風(fēng)險的控制，這就有效解決了機構(gòu)中出現(xiàn)的問題，也是一項十分重要的舉措。2.處置不良貸款的形式——以新加坡為例新加坡的商業(yè)銀行在處理銀行貸款問題時，能夠做到嚴(yán)謹(jǐn)系統(tǒng)，其借貸管理實行嚴(yán)格的審貸分離制度及統(tǒng)一授權(quán)機制。即便是這樣，依舊存在某些貸款由于各種因素?zé)o法按期收回。在借款方?jīng)]有償還這部分貸款能力的時候，這筆貸款也就成為了問題貸款，新加坡銀行在處理這部分貸款時，通常依據(jù)以下步驟：首先，信貸工作者及時分析出現(xiàn)風(fēng)險的原因，對風(fēng)險作出及時、合理的評價，并如實上報；其次，嚴(yán)格地管理企業(yè)的資金來往，轉(zhuǎn)入貸款時尤其注重專門性的管理，精確估計抵押品的價值，并凍結(jié)剩余的授信額度；另外，在催收貸款的時候，信貸人員確保企業(yè)持續(xù)經(jīng)營及還款的可能性，若企業(yè)出現(xiàn)暫時性的困難，管理人員非常團結(jié)，具有很高的管控能力，財務(wù)管理有效、規(guī)范，如果生產(chǎn)經(jīng)營依舊良好，那么就可以繼續(xù)進行信貸支持，推動企業(yè)進步。催收的基本對策包括口頭或者書面提醒客戶按照約定還款、變賣抵押物、法律訴訟等。有問題貸款的管理及催收無遺漏地記錄在“催理戶專檔”。

三、國內(nèi)商業(yè)銀行金融風(fēng)險管理現(xiàn)狀及存在問題

（一）我國商業(yè)銀行金融風(fēng)險管理的基本狀況

現(xiàn)階段，國內(nèi)商業(yè)銀行對于內(nèi)部控制的理解與認(rèn)知尚存在一定的不足，一般體現(xiàn)為：一、對內(nèi)控制度的認(rèn)知存在偏差，內(nèi)控體系不夠完善?，F(xiàn)今的商業(yè)銀行對內(nèi)控體系的分析及研究存在很大的缺陷，不少金融機構(gòu)將內(nèi)部控制片面地理解為各種規(guī)章制度，以為制定了多種制度，即完成了內(nèi)控工作。內(nèi)控機制不完善還表現(xiàn)為業(yè)務(wù)開拓及內(nèi)控體系存在嚴(yán)重的偏差，尤其是那些新業(yè)務(wù)缺少必需的制度保證，存在很大的風(fēng)險；二、對所屬分支機構(gòu)管理力度不夠，對決策管理者缺少必要的監(jiān)管。在對分支機構(gòu)經(jīng)營的控制，通常是任務(wù)設(shè)定得多，對完成任務(wù)的過程檢查得少，一味追求短期經(jīng)營效果卻不重視經(jīng)營管理過程，造成銀行資產(chǎn)安全隱患的出現(xiàn)。此外，對于業(yè)務(wù)人員管控嚴(yán)格，對管理者的監(jiān)管力度卻很低，對掌握一定決策權(quán)的管理者約束不夠，內(nèi)控制度便失去了應(yīng)有的效力；三、內(nèi)控部門未能建立起應(yīng)有的權(quán)威性，內(nèi)控制度不容易落實。銀行內(nèi)部稽核體制仍舊亟待完善，審計資源配置效率不高，審計人員的素質(zhì)較差，稽審職能及權(quán)威性未能得到充分體現(xiàn)，內(nèi)部稽核部門也未能充分發(fā)揮其差錯防漏、控制風(fēng)險的作用。有據(jù)不依，一系列違章操作的情況十分明顯，比如說授權(quán)授信缺少對應(yīng)的管控，財務(wù)信息失真等內(nèi)容。

（二）國內(nèi)商業(yè)銀行金融風(fēng)險管理存在的問題

商業(yè)銀行目前主要面臨著人民銀行利率調(diào)整及存款準(zhǔn)備金比率的政策風(fēng)險。特別是近些年來在規(guī)避風(fēng)險及盈利的雙重作用下，商業(yè)銀行把更多的資金投入到長期國債以及存放中央銀行作為備付金等形成無信用風(fēng)險的資產(chǎn)。以浦發(fā)行、民生銀行、招商銀行及深發(fā)展四家上市銀行為例，本世紀(jì)初期，各行長期國債投資和存放中央銀行款項兩項資產(chǎn)合計占各自總資產(chǎn)的四分之一左右；其中，四家銀行的長期國債投資比上年增長的幅度都很大。這樣做對規(guī)避信用風(fēng)險是絕對有效果的，這令不管是四大國有商業(yè)銀行還是新型商業(yè)銀行的不良貸款迅速減少，然而卻也造成了越來越嚴(yán)重的利率風(fēng)險。第一，從基本情勢以及決策管理者的政策取向而言，現(xiàn)階段的通貨緊縮不容易維持，若是今后通脹率超過2%，商業(yè)銀行持有的不少固定利率債券便會面臨虧損的風(fēng)險。與此同時，因為目前銀行間市場債券的主要持有人均為商業(yè)銀行，商業(yè)銀行基本不能防止長期國債投資的利率風(fēng)險。第二，商業(yè)銀行存放于人民銀行的超額準(zhǔn)備金持續(xù)上升，2001年商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金總額占全部存款的比重約為10%，截至2002年3月份有小幅度的上升。然而，商業(yè)銀行的超額儲備率越高，貨幣乘數(shù)越小，貨幣供應(yīng)量因此也越低，而這正是造成當(dāng)前通貨緊縮狀況的關(guān)鍵因素。所以說，在積極的貨幣政策呼聲越來越高漲的前提下，現(xiàn)階段減少存款備付金額度的可能性更高。對以上利率風(fēng)險特別是長期國債風(fēng)險，很多國內(nèi)的商業(yè)銀行不是缺乏認(rèn)知，而是因為當(dāng)前的偏重規(guī)避信貸風(fēng)險的管理體系，加上對管理者業(yè)績考核制度，商業(yè)銀行依舊持有很多高利率風(fēng)險的資產(chǎn)。除此之外，像資本不足的問題、風(fēng)險承擔(dān)主體不明確、風(fēng)險定量管理滯后、缺少風(fēng)險管理工具、內(nèi)部評級體系不夠健全以及風(fēng)險管理人才匱乏等，都是我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理中出現(xiàn)的問題。

四、國內(nèi)商業(yè)銀行金融風(fēng)險管理的發(fā)展策略分析

（一）提高商業(yè)銀行的資本充足率

資本金作為一家銀行經(jīng)濟實力的象征，是銀行維持正常運轉(zhuǎn)所需的基本條件，足夠的運營資金如同一個緩沖器，能夠在發(fā)生危機之時有效化解虧損，抵消由于債務(wù)違約等導(dǎo)致的信貸損失，保障存款人及債權(quán)人的利益，提升銀行經(jīng)營的安全指數(shù)及債權(quán)人的信心。盡管上世紀(jì)末期財政部門發(fā)行了近3000億元的國債，目的是補充國有商業(yè)銀行的資本金，令其資本充足率達(dá)到規(guī)定要求，提高風(fēng)險抵御水平。然而，商業(yè)銀行的潛在風(fēng)險仍舊很大，所以商業(yè)銀行資本充足離不開政府長期的政策扶持。

（二）提升信貸資產(chǎn)的質(zhì)量

資產(chǎn)狀況的好壞直接影響到一家銀行經(jīng)營的成功與否。由于利差的減少以及信用風(fēng)險的增長，資產(chǎn)的多樣性、持續(xù)優(yōu)化信貸組合成為了提高資產(chǎn)質(zhì)量的關(guān)鍵形式之一。關(guān)于這一點，我們從以下三個方面做出詳細(xì)的論述：首先，按照地區(qū)劃分，參考國內(nèi)各個城市及地區(qū)制定的風(fēng)險系數(shù)，同時依照這一系數(shù)來確定各個城市及地區(qū)的存貸比，把資金集中存放于資信好、投資回報率更高、資金較為安全的地區(qū)。其次，依照行業(yè)進行劃分，預(yù)測各個領(lǐng)域發(fā)生風(fēng)險的可能性，把資金主要集中在電力、石油、交通、信息技術(shù)、新聞媒體等領(lǐng)域，另外在單一行業(yè)分布比例不能超過30%。第三，按照業(yè)務(wù)品種劃分，依照各種業(yè)務(wù)類型、、預(yù)測各業(yè)務(wù)品種的風(fēng)險系數(shù)，探究每種授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險回報，優(yōu)先考慮低風(fēng)險業(yè)務(wù)品種，借助系統(tǒng)科學(xué)的信貸資產(chǎn)組合來獲取更好的投資回報。主動挖掘消費者信貸這一風(fēng)險較低、市場潛力巨大的行業(yè)潛能。

（三）構(gòu)建健全的銀行內(nèi)部風(fēng)險評級體制

世界金融學(xué)院把心得資本協(xié)議框架核心之一總結(jié)為內(nèi)部風(fēng)險評級體系，從風(fēng)險管理的實踐角度來講，這種界定非常合理。從發(fā)達(dá)國家全球性銀行的經(jīng)驗出發(fā)，內(nèi)部評級對于信用風(fēng)險管理的關(guān)鍵影響主要在下列幾項內(nèi)容：給金融工具價格的確定提供了重要依據(jù)；其作為呆賬、壞賬提取以及資本配置的前提基礎(chǔ)，給客戶授信提供了有力依據(jù)；給管理人員的風(fēng)險決策提供了有效參照。一個行之有效的內(nèi)部評級體系通常包含評級對象的界定、信用級別及評級手段、評級符號等因素，和先進的全球性銀行相比，國內(nèi)大部分商業(yè)銀行內(nèi)部評級不管是評級手段、評級效果，還是在評級組織等環(huán)節(jié)，均存在著不小的差距，這也在很大程度上束縛了內(nèi)部評級制度的作用。

（四）提高信息披露的力度

因為財務(wù)會計信息缺乏完整性、真實性等，國內(nèi)的銀行業(yè)在對信息進行披露的過程中，不論是其質(zhì)量還是數(shù)量方面，都無法滿足市場的需求，同時市場也同樣缺乏足夠的動力及資源來研究銀行的風(fēng)險狀況。所以說，關(guān)于信息披露的強化工作，不僅應(yīng)當(dāng)確定具體的銀行業(yè)所需定期、及時披露的材料，也必須引導(dǎo)市場強化對于銀行財務(wù)信息的分析，慢慢加強市場約束力。結(jié)束語綜上所述，由于全球金融形勢越來越復(fù)雜，商業(yè)銀行面臨著多樣性、綜合性的風(fēng)險，銀行經(jīng)營過程中風(fēng)險的不確定性持續(xù)加大?？紤]到這樣一種形勢，強化國內(nèi)商業(yè)銀行的風(fēng)險管理是非常關(guān)鍵的，巴塞爾新資本協(xié)議作為風(fēng)險控制的基本原則，應(yīng)該為我國的商業(yè)銀行所參照，同時根據(jù)自身的實際情況制定相應(yīng)的風(fēng)險管理政策；此外，監(jiān)管部門的理念及手段也需要做出相應(yīng)的轉(zhuǎn)變，一同致力于金融領(lǐng)域的風(fēng)險管理。

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