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篇(1)

論文關(guān)鍵詞：戰(zhàn)略性貿(mào)易政策;實(shí)施條件;適用性

一、戰(zhàn)略性貿(mào)易政策理論簡(jiǎn)述

戰(zhàn)略性貿(mào)易政策論者認(rèn)為傳統(tǒng)國(guó)際貿(mào)易理論是建立在規(guī)模收益不變和完全競(jìng)爭(zhēng)的理論境界上的，他們用國(guó)家之間在自然環(huán)境、技術(shù)、勞動(dòng)生產(chǎn)率和要素稟賦等方面的差異來(lái)解釋國(guó)際貿(mào)易的發(fā)生。

由于貿(mào)易能改善貿(mào)易雙方的資源配置狀況并使雙方的國(guó)民福利得以提高，所以自由貿(mào)易政策是最優(yōu)選擇。但現(xiàn)實(shí)的情況是不完全競(jìng)爭(zhēng)，市場(chǎng)結(jié)構(gòu)和規(guī)模報(bào)酬遞減成為經(jīng)濟(jì)中的常態(tài)，這種對(duì)傳統(tǒng)自由貿(mào)易理論前提的背離，使市場(chǎng)本身運(yùn)行結(jié)構(gòu)處于“次優(yōu)”境地。適當(dāng)?shù)恼吒深A(yù)，指的是戰(zhàn)略性的政策干預(yù)，由于國(guó)際市場(chǎng)上普遍存在著不完全競(jìng)爭(zhēng)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)， 市場(chǎng)份額對(duì)各國(guó)企業(yè)變得尤為重要，誰(shuí)能占領(lǐng)市場(chǎng)，誰(shuí)就能獲得超額利潤(rùn)。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)變成了一場(chǎng)企業(yè)之間的“博弈”，誰(shuí)能占領(lǐng)市場(chǎng)，誰(shuí)就能獲得超額利潤(rùn)。根據(jù)對(duì)手行為調(diào)整自己的戰(zhàn)略，可以使本國(guó)經(jīng)濟(jì)福利最大化。 戰(zhàn)略性貿(mào)易理論有兩個(gè)分支——“利潤(rùn)轉(zhuǎn)移”理論和“外部經(jīng)濟(jì)”理論。

“利潤(rùn)轉(zhuǎn)移”理論認(rèn)為政府干預(yù)性的貿(mào)易政策可將他國(guó)利潤(rùn)轉(zhuǎn)移到本國(guó)，使本國(guó)受益。作為戰(zhàn)略性貿(mào)易政策的倡導(dǎo)者布蘭德 (Brander)和斯潘瑟(Spencer)，借助產(chǎn)業(yè)組織理論和博弈論的研究結(jié)果和手段，創(chuàng)造性地探討了在不完全競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)的條件下，政府的補(bǔ)貼對(duì)于生產(chǎn)和出口的影響，建立了戰(zhàn)略性貿(mào)易政策理論的基本分析框架。

“外部經(jīng)濟(jì)”理論是把政府戰(zhàn)略性的貿(mào)易干預(yù)政策看作是追求外部經(jīng)濟(jì)的手段。該理論認(rèn)為，政府應(yīng)該扶植與保護(hù)那些能夠產(chǎn)生較大外部經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)業(yè)，即具有戰(zhàn)略意義的產(chǎn)業(yè)。這些產(chǎn)業(yè)由于具有外部性，而這個(gè)外部性不能被企業(yè)所享有，因此單憑企業(yè)的自我決策不能使企業(yè)發(fā)展到令社會(huì)福利最大化的規(guī)模。這樣，政府就要通過(guò)補(bǔ)貼等保護(hù)行為使企業(yè)發(fā)展到令社會(huì)福利最大化的規(guī)模。

戰(zhàn)略性貿(mào)易政策理論由發(fā)達(dá)國(guó)家的學(xué)者提出，建立在發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)之上，其研究也普遍針對(duì)具有眾多規(guī)模經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)的發(fā)達(dá)國(guó)家。對(duì)于其是否適應(yīng)于發(fā)展中國(guó)家的問(wèn)題，學(xué)術(shù)界一直存在爭(zhēng)論。因?yàn)楫?dāng)今的發(fā)展中國(guó)家，就其國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的發(fā)展程度來(lái)看，還沒(méi)有達(dá)到歷史上發(fā)達(dá)國(guó)家的那種自由競(jìng)爭(zhēng)程度?？傮w來(lái)看，壟斷競(jìng)爭(zhēng)或寡頭壟斷的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)不是當(dāng)今發(fā)展中國(guó)家的主要市場(chǎng)特征。在這種發(fā)展階段，市場(chǎng)不完善的最大特點(diǎn)就是競(jìng)爭(zhēng)不足，市場(chǎng)未發(fā)育完全。但是，以上分析并不等于說(shuō)戰(zhàn)略性貿(mào)易政策對(duì)發(fā)展中國(guó)家根本不適用，它只是指出了其實(shí)施的局限性而已。

我個(gè)人認(rèn)為，發(fā)展中國(guó)家可以借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家戰(zhàn)略性貿(mào)易政策的理論和措施，因?yàn)橛行┌l(fā)展中國(guó)家同樣處于不完全競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境下，其幼稚產(chǎn)業(yè)(即民族工業(yè))也有戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)的某些特征。但是以往建立在完全競(jìng)爭(zhēng)和規(guī)模報(bào)酬不變基礎(chǔ)上的傳統(tǒng)貿(mào)易理論只強(qiáng)調(diào)靜態(tài)的比較優(yōu)勢(shì)，這往往使發(fā)展中國(guó)家在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)方面落后于發(fā)達(dá)國(guó)家。要實(shí)現(xiàn)“趕超”，發(fā)展中國(guó)家就必須在比較優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)上創(chuàng)造動(dòng)態(tài)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，扶植本國(guó)的戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)，從而謀求后來(lái)居上。

二、戰(zhàn)略性貿(mào)易政策在我國(guó)的實(shí)用性分析

第一，經(jīng)濟(jì)體制條件。從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)化過(guò)程中，我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制的市場(chǎng)化程度不斷加深，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制逐漸成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主導(dǎo)。國(guó)內(nèi)市場(chǎng)容量及資源條件都為其發(fā)展專(zhuān)業(yè)化和規(guī)模經(jīng)濟(jì)提供了必要前提。一方面，我國(guó)的大部分企業(yè)已經(jīng)擁有較為獨(dú)立的市場(chǎng)權(quán)利，并追求較為獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)利益，其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)已納入市場(chǎng)調(diào)節(jié)的軌道;另一方面，我國(guó)已基本建立以市場(chǎng)形成價(jià)格的機(jī)制，商品市場(chǎng)和要素市場(chǎng)在內(nèi)的市場(chǎng)體系日益發(fā)展。戰(zhàn)略性貿(mào)易政策的實(shí)施可以使產(chǎn)品的轉(zhuǎn)移更為便利，對(duì)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的影響更小，同時(shí)能夠站穩(wěn)和拓展國(guó)際市場(chǎng)。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的進(jìn)一步深化，市場(chǎng)主體行為會(huì)日趨規(guī)范，市場(chǎng)體系也會(huì)更加健全，這將為戰(zhàn)略性貿(mào)易政策的推行創(chuàng)造更好的體制條件。

第二，市場(chǎng)結(jié)構(gòu)條件。在分析市場(chǎng)結(jié)構(gòu)時(shí)，我們用市場(chǎng)集中度這一最基本的指標(biāo)來(lái)反映市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)與壟斷程度。一般而言，市場(chǎng)集中度越高，寡頭企業(yè)支配市場(chǎng)的能力就越強(qiáng)，寡占特征越明顯。若以CRn指數(shù)為衡量指標(biāo)，根據(jù)美國(guó)學(xué)者貝恩的定義等級(jí)進(jìn)行劃分，中國(guó)列入寡占行業(yè)的大類(lèi)企業(yè)有4個(gè)：石油和天然氣開(kāi)采業(yè)、石油加工及煉焦業(yè)、化學(xué)纖維制造業(yè)及煤氣生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)。這一結(jié)果表明我 國(guó)已存在一些市場(chǎng)集中度較高的產(chǎn)業(yè)，并且具有寡頭壟斷的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)。

第三，規(guī)模經(jīng)濟(jì)水平。從我國(guó)500家最大工業(yè)企業(yè)的行業(yè)分布來(lái)看，雖然總體的規(guī)模經(jīng)濟(jì)水平高低不等，但是寡占行業(yè)還是具有一定的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)的，其規(guī)模經(jīng)濟(jì)水平也高于其他行業(yè)。根據(jù)“2000年中國(guó)500家最大工業(yè)企業(yè)”的數(shù)據(jù)可知，2000年，石油及天然氣開(kāi)采業(yè)有39家，石油加工及煉焦業(yè)有11家，化學(xué)纖維制造業(yè)有11家，交通運(yùn)輸設(shè)備制造業(yè)有35家。由于在經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌過(guò)程中工業(yè)區(qū)域存在較為嚴(yán)重的分割現(xiàn)象，無(wú)法充分發(fā)揮其規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，這就需要我們?cè)谝院蟮慕?jīng)濟(jì)體制改革中，努力縮小地區(qū)之間經(jīng)濟(jì)和技術(shù)水平的差距，加強(qiáng)地區(qū)間的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系，提高寡占行業(yè)的市場(chǎng)集中度。同時(shí)，在深化改革和擴(kuò)大市場(chǎng)需求的環(huán)境下，充分利用我國(guó)廣大的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)規(guī)模的有效擴(kuò)張。

三、政策建議

第一，貿(mào)易政策與產(chǎn)業(yè)政策相結(jié)合。戰(zhàn)略性貿(mào)易政策的一大特色就是貿(mào)易政策與產(chǎn)業(yè)政策的結(jié)合，通過(guò)政府的貿(mào)易干預(yù)來(lái)攫取和轉(zhuǎn)移外國(guó)政府的利潤(rùn)，充分發(fā)揮產(chǎn)業(yè)間的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)潛力，為本國(guó)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造出更大的發(fā)展空間。在產(chǎn)業(yè)政策上，可以將那些具有潛在競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、有較大規(guī)模經(jīng)濟(jì)和外部經(jīng)濟(jì)利益的產(chǎn)業(yè)確立為目標(biāo)產(chǎn)業(yè)，如半導(dǎo)體、飛機(jī)、鋼鐵、汽車(chē)和化工原料等，從戰(zhàn)略高度對(duì)它們進(jìn)行保護(hù)與扶持，并且要有意識(shí)地鼓勵(lì)我國(guó)廠(chǎng)商大膽進(jìn)入一些有待開(kāi)拓的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)，如電子通訊等。同時(shí)要在這些產(chǎn)業(yè)中實(shí)施促進(jìn)企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和產(chǎn)品創(chuàng)新的政策、專(zhuān)業(yè)化分工協(xié)作政策、行業(yè)進(jìn)入壁壘政策、促進(jìn)企業(yè)兼并聯(lián)合政策，實(shí)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)?；?。

在產(chǎn)業(yè)發(fā)展上，政府一方面要維護(hù)有效競(jìng)爭(zhēng)，防止過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)和不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，打破行業(yè)壟斷和地區(qū)封鎖，保持行業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)活力;另一方面， 也要考慮到我國(guó)勞動(dòng)力資源豐富，就業(yè)壓力大的現(xiàn)狀，在選擇戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)時(shí)要兼顧就業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，盡量使規(guī)模投入增加的就業(yè)人數(shù)多于因資本有機(jī)構(gòu)成提高而相對(duì)減少的就業(yè)人數(shù)。 在貿(mào)易政策上，要在產(chǎn)業(yè)政策的目標(biāo)產(chǎn)業(yè)中主動(dòng)利用戰(zhàn)略性貿(mào)易政策， 保護(hù)和扶持一些具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)和外部經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)業(yè)作為戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)，以獲得潛在的比較優(yōu)勢(shì)和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。例如：在國(guó)內(nèi)外均為寡頭壟斷的行業(yè)，對(duì)國(guó)外進(jìn)口可以施加適度的關(guān)稅實(shí)施戰(zhàn)略進(jìn)口政策，從國(guó)外企業(yè)轉(zhuǎn)移利潤(rùn)。在國(guó)內(nèi)為完全競(jìng)爭(zhēng)、國(guó)外有壟斷力量的行業(yè)，也可以采用戰(zhàn)略進(jìn)口政策，從國(guó)外企業(yè)抽取利潤(rùn)。對(duì)于國(guó)內(nèi)外均為寡頭壟斷，本國(guó)出口較多、出口競(jìng)爭(zhēng)激烈的行業(yè)，可以實(shí)施補(bǔ)貼的戰(zhàn)略出口政策;對(duì)具有寡頭特征、規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)顯著、國(guó)內(nèi)外企業(yè)在本國(guó)以及其他市場(chǎng)上爭(zhēng)奪激烈的行業(yè)，特別是一些國(guó)內(nèi)尚不成熟的新興產(chǎn)業(yè)，可以采取以進(jìn)口保護(hù)促進(jìn)出口的戰(zhàn)略，以帶來(lái)長(zhǎng)期動(dòng)態(tài)收益。

第二，加快建立和完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，引入制度分析。我們?cè)谕苿?dòng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的同時(shí)，要培育與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適合的市場(chǎng)主體，進(jìn)一步完成市場(chǎng)體系，健全價(jià)格機(jī)制，樹(shù)立法律的規(guī)范機(jī)制，加大市場(chǎng)秩序的改善;促進(jìn)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)合理化，進(jìn)一步提高行業(yè)集中度和規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益水平。引入制度分析，會(huì)提高政府的工作效率。戰(zhàn)略性貿(mào)易政策的實(shí)施，需要政府了解大量的相關(guān)信息，整個(gè)國(guó)際市場(chǎng)的信息，本國(guó)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力水平和發(fā)展?jié)摿Φ男畔?，等等?/p>

篇(2)

關(guān)鍵詞：企業(yè)并購(gòu) 財(cái)務(wù)整合 意義 原則 成功要素 整合效應(yīng)

前言

全球化給世界各國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)機(jī)遇的同時(shí)也帶來(lái)了挑戰(zhàn)。企業(yè)要贏得競(jìng)爭(zhēng)的勝利不僅在于擁有資源的多少，更在于是否具備在全球范圍內(nèi)整合、優(yōu)化資源配置的能力。正如諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)得主斯蒂格勒所言：“縱觀美國(guó)著名大企業(yè)，幾乎沒(méi)有哪一家不是以某種方式、在某種程度上應(yīng)用了兼并、收購(gòu)發(fā)展起來(lái)的，幾乎沒(méi)有一家大公司能主要依靠?jī)?nèi)部擴(kuò)張成長(zhǎng)起來(lái)?！彪S著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大和市場(chǎng)環(huán)境的變化，全球掀起了一股企業(yè)并購(gòu)的浪潮，隨著這股浪潮的蔓延，并購(gòu)案例所涉及的金額、規(guī)模越來(lái)越大，發(fā)生的頻率越來(lái)越高，企業(yè)并購(gòu)的目的也由以往單純的擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模、多角化經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)向整合行業(yè)市場(chǎng)、提高競(jìng)爭(zhēng)力。中國(guó)也不例外，并購(gòu)一直是近年來(lái)中國(guó)企業(yè)加速擴(kuò)張的主要手段。2009年，國(guó)內(nèi)大型企業(yè)之間共發(fā)生了50多起并購(gòu)；2010年，鋼鐵、汽車(chē)、煤炭、水泥、有色金屬等行業(yè)發(fā)生了多起重要并購(gòu)。然而，盡管并購(gòu)交易數(shù)量和金額的迅速增長(zhǎng)并不意味著并購(gòu)取得成功。對(duì)于我們中國(guó)企業(yè)來(lái)說(shuō)，實(shí)施并購(gòu)后如何將業(yè)務(wù)、資源進(jìn)行整合，才是整個(gè)并購(gòu)成功的關(guān)鍵。據(jù)相關(guān)研究機(jī)構(gòu)的調(diào)查顯示，企業(yè)并購(gòu)的失敗的最主要原因之一就是忽略了并購(gòu)后的財(cái)務(wù)整合。為此，本文將以企業(yè)并購(gòu)后的財(cái)務(wù)整合展開(kāi)論述，以期能為大家提供一些參考與借鑒。

一、企業(yè)并購(gòu)中財(cái)務(wù)整合的重要意義

企業(yè)并購(gòu)之后，在財(cái)務(wù)方面必須實(shí)行一體化管理，被并購(gòu)企業(yè)必須按并購(gòu)方的財(cái)務(wù)制度運(yùn)營(yíng)。事實(shí)上，一般被并購(gòu)的企業(yè)，很多情況下其財(cái)務(wù)制度體系皆存在問(wèn)題。由于財(cái)務(wù)管理不善，投資收益率不高，資本結(jié)構(gòu)不合理，反映到企業(yè)綜合實(shí)力上便無(wú)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。要做好財(cái)務(wù)方面的整合，一方面可以實(shí)現(xiàn)合理避稅，從而節(jié)約交易費(fèi)用，降低單位成本；另一方面，財(cái)務(wù)整合也是并購(gòu)企業(yè)對(duì)被并購(gòu)企業(yè)實(shí)施有效控制的根本途徑，其目的是運(yùn)用財(cái)務(wù)整合理論建立一套健全高效的財(cái)務(wù)制度體系，最終達(dá)到收益最大化和對(duì)并購(gòu)企業(yè)經(jīng)營(yíng)、投資、融資活動(dòng)的財(cái)務(wù)管理到位。同時(shí)企業(yè)并購(gòu)中財(cái)務(wù)整合的重要意義還在于：1、其是企業(yè)完成并購(gòu)后正常運(yùn)營(yíng)的重要保障。2、其是企業(yè)發(fā)展擴(kuò)張的需要。3、其是發(fā)揮企業(yè)并購(gòu)所具有的“財(cái)務(wù)協(xié)同效應(yīng)"的保證。4、其是并購(gòu)方對(duì)被并購(gòu)方實(shí)施有效控制的根本途徑，更是實(shí)現(xiàn)并購(gòu)戰(zhàn)略的重要保障。

二、企業(yè)并購(gòu)中財(cái)務(wù)整合的基本原則

（一）成本和效益原則

利潤(rùn)與效益，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的動(dòng)力源泉與目標(biāo)所在，其也是評(píng)判企業(yè)成敗的關(guān)鍵指標(biāo)。因而企業(yè)的任何經(jīng)營(yíng)決策均需要將企業(yè)的成本、利潤(rùn)以及效益優(yōu)先考慮其中。那么企業(yè)在進(jìn)行并購(gòu)中財(cái)務(wù)整合這樣重大決策上自然也不例外，即，在具體的方案規(guī)劃、實(shí)施過(guò)程中應(yīng)充分考慮企業(yè)成本與企業(yè)效益，堅(jiān)持成本與效益優(yōu)先的原則。

（二）及時(shí)性原則

企業(yè)并購(gòu)中財(cái)務(wù)整合的及時(shí)性原則是指在企業(yè)并購(gòu)雙方的各項(xiàng)協(xié)議簽訂后，并購(gòu)方應(yīng)第一時(shí)間抽調(diào)企業(yè)高級(jí)財(cái)管人員進(jìn)駐被收方企業(yè)，以盡快了解被并購(gòu)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理體系、核算體系以及監(jiān)管體系，在綜合考慮并購(gòu)雙方企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀及發(fā)展目標(biāo)的基礎(chǔ)上，對(duì)雙方的財(cái)務(wù)管理體系、核算體系以及監(jiān)管體系做出及時(shí)的調(diào)整，使其保持一致，以順利完成企業(yè)并購(gòu)中的財(cái)務(wù)整合，縮短企業(yè)并購(gòu)過(guò)渡期，使得并購(gòu)后的企業(yè)更快地轉(zhuǎn)入正軌。

（三）創(chuàng)新性原則

創(chuàng)新是企業(yè)的靈魂，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要途徑。特別是在當(dāng)前日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，企業(yè)應(yīng)隨時(shí)根據(jù)市場(chǎng)信息的變化調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略以市場(chǎng)發(fā)展要求。一般而言，企業(yè)并購(gòu)后，并購(gòu)與被并購(gòu)企業(yè)雙方的企業(yè)文化與管理體制或多或少都會(huì)存在一定的差異，理所當(dāng)然雙方的財(cái)管體系也會(huì)存在不同程度的差異性，因此在財(cái)務(wù)整合過(guò)程中，需要發(fā)揮創(chuàng)新思想對(duì)現(xiàn)有的財(cái)務(wù)體系進(jìn)行改革創(chuàng)新，以使其能更好地符合并購(gòu)后新企業(yè)的財(cái)管體系的要求。

三、企業(yè)并購(gòu)中財(cái)務(wù)整合成功的要素

財(cái)務(wù)整合是各種整合的關(guān)鍵之所在，其整合成敗與否直接關(guān)系到并購(gòu)后企業(yè)運(yùn)營(yíng)的成敗，但它并不是企業(yè)并購(gòu)的最終目的，而是為了實(shí)現(xiàn)并購(gòu)企業(yè)整體的發(fā)展壯大。為保證財(cái)務(wù)整合的成功還需要把握好以下幾個(gè)要素：

（一）加強(qiáng)企業(yè)并購(gòu)中財(cái)務(wù)整合之前的財(cái)務(wù)審查工作

整合前的財(cái)務(wù)審查同步于并購(gòu)前對(duì)目標(biāo)企業(yè)的財(cái)務(wù)分析，因此它有兩個(gè)作用：一是為并購(gòu)企業(yè)的運(yùn)行提供可行性分析；二是通過(guò)審查可以發(fā)現(xiàn)被并購(gòu)企業(yè)財(cái)務(wù)上存在的問(wèn)題，以利于整合過(guò)程中有的放矢，并提高整合效率。財(cái)務(wù)審查的目的在于使并購(gòu)方確定被并購(gòu)方所提供的財(cái)務(wù)報(bào)表是否充分地反映該企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。其內(nèi)容包括在審查被并購(gòu)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的過(guò)程中常常能發(fā)現(xiàn)許多未透露之事、對(duì)被并購(gòu)的企業(yè)資產(chǎn)科目審查、對(duì)被并購(gòu)企業(yè)負(fù)債科目的審查。

（二）加強(qiáng)企業(yè)并購(gòu)中財(cái)務(wù)整合之后的財(cái)務(wù)控制工作

企業(yè)并購(gòu)中財(cái)務(wù)整合之前的財(cái)務(wù)審查是財(cái)務(wù)整合成功的前提條件，而整合后的財(cái)務(wù)控制是財(cái)務(wù)整合得以有效實(shí)施的根本。加強(qiáng)整合后的財(cái)務(wù)控制工作主要有以下幾個(gè)方面：1、企業(yè)并購(gòu)責(zé)任中心的控制工作的加強(qiáng)；2、財(cái)務(wù)整合完成后的成本控制工作的加強(qiáng)；3、企業(yè)并購(gòu)?fù)瓿珊蟮默F(xiàn)金流轉(zhuǎn)控制的加強(qiáng)，一旦收購(gòu)?fù)瓿?，收?gòu)者應(yīng)立即接管被收購(gòu)方的所有現(xiàn)金收入與支出，并著手建立新的支票賬戶(hù)，以此來(lái)加強(qiáng)并購(gòu)后新企業(yè)的現(xiàn)金流的控制；4、企業(yè)并購(gòu)?fù)瓿珊蟮娘L(fēng)險(xiǎn)控制的加強(qiáng)，其主要包括政策風(fēng)險(xiǎn)控制加強(qiáng)、籌資風(fēng)險(xiǎn)控制加強(qiáng)以及運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)控制加強(qiáng)。

并購(gòu)企業(yè)通過(guò)引入財(cái)務(wù)預(yù)算管理理念，建立財(cái)務(wù)預(yù)算管理系統(tǒng)的運(yùn)行模式、管理流程、組織職能、運(yùn)行環(huán)節(jié)、人力資源配置、策略體系等，可以有效地預(yù)控并購(gòu)企業(yè)在整合期內(nèi)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)危機(jī)，以確保并購(gòu)企業(yè)生存與發(fā)展1331。財(cái)務(wù)比率預(yù)警系統(tǒng)主要分析財(cái)務(wù)報(bào)表資料相對(duì)額，通過(guò)對(duì)各種比率的分析來(lái)診斷企業(yè)財(cái)務(wù)狀況。判斷財(cái)務(wù)狀況的指標(biāo)可以包括銷(xiāo)售利潤(rùn)率、銷(xiāo)售營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、銷(xiāo)售經(jīng)常利潤(rùn)率、當(dāng)期銷(xiāo)售純利潤(rùn)率、自由資本經(jīng)常利潤(rùn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、經(jīng)營(yíng)資本周轉(zhuǎn)率、庫(kù)存資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、銷(xiāo)售債權(quán)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)付債務(wù)周轉(zhuǎn)率、自由資本構(gòu)成比率等。通過(guò)這些指標(biāo)從企業(yè)的收益性、成長(zhǎng)性、流動(dòng)性、安全性四個(gè)方面進(jìn)行綜合分析并檢查總體經(jīng)營(yíng)情況，如果這些指標(biāo)有大幅度的下降，說(shuō)明出現(xiàn)了危險(xiǎn)信號(hào)，特別是出現(xiàn)負(fù)數(shù)時(shí)更應(yīng)注意。

（三）加快財(cái)務(wù)整合以實(shí)現(xiàn)新企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)

許多資料表明，并購(gòu)合同一旦簽訂，巨大的不確定性就會(huì)隨之產(chǎn)生。而這些不確定性又會(huì)對(duì)員工的士氣、工作效率和客戶(hù)的信任、供貨商的心態(tài)產(chǎn)生極大影響，從而必然會(huì)導(dǎo)致一定時(shí)期內(nèi)的員工流失、生產(chǎn)率下降、銷(xiāo)售額下滑、市場(chǎng)占有率減少。所以，整合步驟設(shè)計(jì)緊湊，從一開(kāi)始就計(jì)劃以迅速行動(dòng)完成整合過(guò)程是非常重要的，特別是在財(cái)務(wù)管理、業(yè)務(wù)劃分、組織結(jié)構(gòu)、人員配備等方面，應(yīng)盡早做出決定，以便使新企業(yè)盡快進(jìn)入正軌，縮短并購(gòu)帶來(lái)的衰退期?？焖僬蟽?yōu)于慢速整合的原因是顯而易見(jiàn)的，收購(gòu)企業(yè)等待被收購(gòu)企業(yè)價(jià)值增值的時(shí)間越長(zhǎng)一假設(shè)通過(guò)一定形式的整合實(shí)現(xiàn)增值，其支付給被收購(gòu)企業(yè)的溢價(jià)就越顯得昂貴。假如一個(gè)收購(gòu)企業(yè)以年利率百分之十三進(jìn)行貸款用以支付60萬(wàn)元的收購(gòu)溢價(jià)，那么，該企業(yè)第一年僅需要67.8萬(wàn)百元的增量現(xiàn)金流來(lái)補(bǔ)償收購(gòu)溢價(jià)，而在第三年，則需要86.6萬(wàn)元，這18.8萬(wàn)元就是未能迅速完成并購(gòu)整合的代價(jià)。

（四）加強(qiáng)整合過(guò)程中財(cái)務(wù)信息保密工作

使財(cái)務(wù)整合計(jì)劃適得其反的事情還有財(cái)務(wù)信息的泄漏，它們會(huì)導(dǎo)致不確定因素。例如：競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手會(huì)趁企業(yè)整合的情況展開(kāi)激烈競(jìng)爭(zhēng)，那樣后果不堪設(shè)想。解決這些問(wèn)題的方法是盡可能避免財(cái)務(wù)信息泄漏，并且一旦發(fā)生這種情況，企業(yè)則應(yīng)準(zhǔn)備制定一份計(jì)劃周密、條理清晰的解決方案，以使損失降到最低點(diǎn)。

在此處我們特別強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)整合在企業(yè)的并購(gòu)之后的所有整合中占有重要的地位，這并不是要忽略和否定企業(yè)其他管理工作的作用。以財(cái)務(wù)管理為中心所強(qiáng)調(diào)的是財(cái)務(wù)管理的中心地位，而決不是忽略和否定企業(yè)其他管理工作的作用，而恰恰相反，是大大加強(qiáng)和提升了其他管理工作的作用。財(cái)務(wù)計(jì)劃指標(biāo)的完成，財(cái)務(wù)管理目標(biāo)及其企業(yè)最終目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)仍然需要企業(yè)各項(xiàng)具體管理工作的配套和生產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、技術(shù)管理等的有效配合。企業(yè)的其他管理工作和財(cái)務(wù)管理之間也是相互滲透的，財(cái)務(wù)管理的精準(zhǔn)特征會(huì)有力促進(jìn)其他管理部門(mén)的管理目標(biāo)的量化，使管理質(zhì)量得到提升?？傊x開(kāi)了其他管理工作的協(xié)調(diào)配套，財(cái)務(wù)管理就成為空中樓閣，沒(méi)有財(cái)務(wù)管理的調(diào)控，其他管理工作也是盲無(wú)目標(biāo)的。

四、提升企業(yè)并購(gòu)中財(cái)務(wù)整合效應(yīng)的策略

嚴(yán)酷的現(xiàn)實(shí)告訴我們，僅僅追求并購(gòu)的表面效應(yīng)，“捷徑”可能變成“困境”。加之目前我國(guó)企業(yè)產(chǎn)權(quán)不清，公司治理和市場(chǎng)體系不健全，企業(yè)并購(gòu)后如果整合階段受到影響的話(huà)，并購(gòu)目的可能無(wú)法按期實(shí)現(xiàn)。為了提升企業(yè)并購(gòu)財(cái)務(wù)整合的效應(yīng)，針對(duì)整合中出現(xiàn)的問(wèn)題，本文提出以下提升策略：

（一）優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)

優(yōu)化并購(gòu)后企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，就要將被并購(gòu)企業(yè)和并購(gòu)企業(yè)的資產(chǎn)和負(fù)債保持合理的比例，促進(jìn)資本結(jié)構(gòu)的合理化。企業(yè)應(yīng)該按照本文上述的財(cái)務(wù)整合的內(nèi)容，資產(chǎn)整合遵循可用性、成本效益和協(xié)同性原則，債務(wù)整合可以采取和解或依法消除債務(wù)、債轉(zhuǎn)股、轉(zhuǎn)換債務(wù)期限等方式進(jìn)行整合，最終提高資產(chǎn)效率，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，為企業(yè)并購(gòu)后的正常運(yùn)作奠定基礎(chǔ)。

（二）理論與實(shí)踐相結(jié)合

企業(yè)并購(gòu)后的財(cái)務(wù)整合問(wèn)題是一個(gè)對(duì)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)要求比較多的復(fù)雜問(wèn)題，如果單純依靠理論知識(shí)只能從一個(gè)側(cè)面為財(cái)務(wù)整合提供一個(gè)供參考的方案，這需要并購(gòu)企業(yè)管理層兼具深厚的理論知識(shí)和嫻熟的整合實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，從而順利完成并購(gòu)后艱難的整合時(shí)期，特別是財(cái)務(wù)整合任務(wù)，為并購(gòu)后的企業(yè)的正常生產(chǎn)運(yùn)作創(chuàng)造條件。

（三）明確財(cái)務(wù)目標(biāo)導(dǎo)向

企業(yè)的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)是財(cái)務(wù)工作的起點(diǎn)和終點(diǎn)，是做好財(cái)務(wù)工作的導(dǎo)向。并購(gòu)后要使企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平與其發(fā)展戰(zhàn)略相匹配，那么首先應(yīng)該對(duì)并購(gòu)雙方企業(yè)。財(cái)務(wù)管理目標(biāo)進(jìn)行整合，明確并購(gòu)后企業(yè)的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)是什么，應(yīng)該怎么做，這樣才能在財(cái)務(wù)目標(biāo)的基礎(chǔ)上安排各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理工作。國(guó)際著名咨詢(xún)公司麥肯錫公司做過(guò)相應(yīng)調(diào)查。結(jié)果表明，如果并購(gòu)后財(cái)務(wù)目標(biāo)規(guī)模很大且從事不相關(guān)行業(yè)時(shí)，并購(gòu)成功的比率由 23%下降到14%，可見(jiàn)明確財(cái)務(wù)目標(biāo)的重要性。

五、結(jié)語(yǔ)

總之，財(cái)務(wù)整合是企業(yè)并購(gòu)成敗的關(guān)鍵因素之一，其對(duì)企業(yè)并購(gòu)?fù)瓿珊蟮慕】颠\(yùn)行與發(fā)展以及企業(yè)并購(gòu)既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)都起著十分重要的影響。企業(yè)在具體并購(gòu)過(guò)程中對(duì)于財(cái)務(wù)的整合方面應(yīng)注重三點(diǎn)：1、企業(yè)管理層對(duì)財(cái)務(wù)整合工作應(yīng)給予充分的重視；2、需要遵循財(cái)務(wù)整合的基本原則，準(zhǔn)確的把握財(cái)務(wù)整合成功的各要素；3、采取適當(dāng)?shù)牟呗詠?lái)提升企業(yè)并購(gòu)中的財(cái)務(wù)整合效應(yīng)。這樣可以進(jìn)一步降低企業(yè)并購(gòu)過(guò)程中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)并購(gòu)成功率。

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篇(3)

關(guān)鍵詞：雙重取向發(fā)展原理；程序辯證；類(lèi)比辯證；知識(shí)創(chuàng)造型

現(xiàn)代管理哲理是依據(jù)雙重取向（客觀）發(fā)展原理所創(chuàng)立的辯證管理原理。一切從管理實(shí)踐的實(shí)際需要出發(fā)，統(tǒng)籌所有涉及管理的、各部門(mén)學(xué)科的發(fā)展關(guān)系，直接服務(wù)于管理實(shí)踐?，F(xiàn)代管理哲理的核心功能，是為管理實(shí)踐提供正確認(rèn)識(shí)和正確方法。以程序辯證把握方向、提供正確辯證綱目，以此類(lèi)比辯證實(shí)現(xiàn)具體辯證目的——為辯證管理提供正確認(rèn)識(shí)和正確方法。實(shí)踐表明，現(xiàn)代管理哲理僅僅揭示了高效率的捷徑和方向，而真正的高效率將隨著對(duì)高效規(guī)律認(rèn)識(shí)的深入而不斷產(chǎn)生和提高。例如，為了得到高效機(jī)制及其人文環(huán)境，筆者于2004年到廣東省深圳市投入再實(shí)踐，結(jié)果超乎意料：所獲得的高效機(jī)制及其人文環(huán)境的答案反而不重要。重要的是，一方面高效機(jī)制及其人文環(huán)境、促使現(xiàn)代企業(yè)制度的瓶頸日益顯露并逐漸形成突破瓶頸的正確方法——向知識(shí)創(chuàng)造型晉級(jí)；另一方面，高效機(jī)制及其人文環(huán)境，催生了現(xiàn)代管理哲理的一些部門(mén)學(xué)科的新概念，尤其是形成近乎整套倫理新標(biāo)準(zhǔn)。

一、雙重取向發(fā)展原理

沿著“事物因內(nèi)部矛盾引起發(fā)展”的學(xué)說(shuō)和《矛盾論》所指明的方向深入探索，我們逐步發(fā)現(xiàn)，內(nèi)部矛盾是由主司信息循環(huán)、與主司物質(zhì)循環(huán)的職能因子分工引起。職能分工所引起的矛盾，具有雙重取向特征：當(dāng)彼此的利益關(guān)系處于良性競(jìng)爭(zhēng)的狀態(tài)下，矛盾就轉(zhuǎn)化成共贏動(dòng)力，成為彼此通往興旺的必由之路；當(dāng)彼此的利益關(guān)系處于惡性競(jìng)爭(zhēng)的狀態(tài)下，矛盾就成為彼此走向衰亡的必由之路。就無(wú)機(jī)物內(nèi)部分工而言，盡管目前尚沒(méi)有找到直接的科學(xué)證據(jù)，但無(wú)機(jī)物化學(xué)反應(yīng)具有明顯的、自身所固有的程序數(shù)碼、解碼的信息循環(huán)——認(rèn)知特征，結(jié)合物質(zhì)進(jìn)化的相關(guān)佐證，我們推斷：最簡(jiǎn)單的物質(zhì)存在信息循環(huán)的職能分工。物質(zhì)的初元結(jié)構(gòu)：以知——主司信息循環(huán)的職能因子、與行——主司物質(zhì)循環(huán)的職能因子構(gòu)成，二者分工以對(duì)立（矛盾）方向重疊搭配形成互知職能關(guān)系，生物的物質(zhì)循環(huán)以正負(fù)管道的職能重疊、形成利益互補(bǔ)關(guān)系的程序排列的雙重（彼此兼顧）結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)。生物的神經(jīng)系統(tǒng)，是由主司信息循環(huán)的職能因子進(jìn)化而來(lái)。換個(gè)通俗的說(shuō)法：你從你的職能利益角度出發(fā)，我從我的職能角度出發(fā)，在公開(kāi)透明的互知前提下，同步展開(kāi)你追我趕的職能利益的追求。所謂重疊搭配是指，你的專(zhuān)職事宜我要輔做點(diǎn)，我的專(zhuān)職事宜你要輔做點(diǎn)，否則專(zhuān)職——分工的結(jié)果就是彼此的不可知、非透明。這樣，就形成了彼此既主司不同職責(zé)，又有相同輔助職責(zé)。生物以自動(dòng)縮擴(kuò)的額定正負(fù)管道（如動(dòng)靜脈管道），形成彼此兼顧的職能利益關(guān)系。你中有我、我中有你，個(gè)性鮮明、共性統(tǒng)一。由內(nèi)及外、由此及彼的相互作用，形成包括人類(lèi)在內(nèi)的萬(wàn)物循環(huán)生態(tài)系統(tǒng)。物質(zhì)交換，必須在確?？傮w循環(huán)鏈順暢的前提下才能持之以恒。等質(zhì)等量的平均化和欺行霸市的寡頭化，二者都是滅絕路。以?xún)r(jià)值為前提，以成本（代價(jià)）決定優(yōu)劣。生命在以?xún)?yōu)存劣汰的動(dòng)態(tài)平衡，開(kāi)辟出一條生生不息的通天大道。彼此按內(nèi)部結(jié)構(gòu)結(jié)合外部環(huán)境，銜接成物質(zhì)循環(huán)生態(tài)鏈、周而復(fù)始。以信息交換為導(dǎo)向，形成親和與排斥為取舍的價(jià)值認(rèn)知，按需進(jìn)行分解與合成行為，從而完成彼此間的物質(zhì)交換目的。物質(zhì)進(jìn)化，或稱(chēng)發(fā)展、運(yùn)動(dòng)，是憑借參與交換的彼與此，填補(bǔ)時(shí)間與空間的距離——構(gòu)成循環(huán)鏈——形成外向職能分工，有效降低時(shí)空距離的移動(dòng)成本；價(jià)值認(rèn)知，是要知己知彼——精準(zhǔn)把握自己的職能價(jià)值：清楚己所需正是彼所產(chǎn)，以己所產(chǎn)交換彼所產(chǎn)，彼此實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化。反之，就會(huì)導(dǎo)致物質(zhì)稀缺與物多為患的雙重災(zāi)難。物質(zhì)交換，有內(nèi)部交換和外部交換、內(nèi)外交換同步完成。更準(zhǔn)確地說(shuō)，這個(gè)“市場(chǎng)體系”，是信息循環(huán)和物質(zhì)循環(huán)的、環(huán)環(huán)相扣的崗位職能價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)體系。就物質(zhì)結(jié)構(gòu)而言，各成員個(gè)體是一個(gè)相對(duì)獨(dú)立、功能完善的微型“市場(chǎng)體系”。實(shí)際上，地球就是一個(gè)信息與物質(zhì)的雙重循環(huán)的載體，各成員個(gè)體則是一個(gè)雙重循環(huán)的微型載體。萬(wàn)物均具公共資源的本質(zhì)屬性：生，是根除內(nèi)部惡性矛盾、實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置的實(shí)質(zhì)體現(xiàn)；死，是內(nèi)部矛盾失調(diào)、償還公共資源的開(kāi)始。以?xún)r(jià)值最大化為導(dǎo)向，徹底理順彼此的價(jià)值關(guān)系——知與行價(jià)值關(guān)系的辯證統(tǒng)一，是以化矛盾成共贏動(dòng)力為綱，以提高知與行效率為目、綱舉目張的客觀發(fā)展規(guī)律。包括人類(lèi)在內(nèi)的萬(wàn)事萬(wàn)物，都只能在這種客觀規(guī)律的框架內(nèi)發(fā)展，優(yōu)存劣汰，順者昌逆者亡。根據(jù)其彼此雙重兼顧的結(jié)構(gòu)特征，筆者稱(chēng)之為雙重取向發(fā)展原理（或稱(chēng)整體利益以個(gè)體利益的實(shí)現(xiàn)而自然實(shí)現(xiàn)或方方面面共贏學(xué)說(shuō)）。雙重取向發(fā)展原理，是締造生命和思維偉大奇跡的真理，是孕育人類(lèi)一切科學(xué)技術(shù)的搖籃！人類(lèi)的社會(huì)化大生產(chǎn)及其管理，本質(zhì)上就是信息與物質(zhì)的雙重循環(huán)，企業(yè)就是信息與物質(zhì)雙重循環(huán)的載體。以雙重取向發(fā)展原理為基礎(chǔ)的現(xiàn)代管理哲理，是回答管理實(shí)踐中一切為什么只能這樣（做）而不能那樣的辯證原理，更是提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的辯證原理。

二、雙重辯證原理

信息循環(huán)的目的，客觀上就是為了先知而后行，客觀世界本來(lái)就是先知而后行的世界。自身以外的客觀世界，既是一個(gè)彼此緊密聯(lián)系、共性規(guī)律高度統(tǒng)一的世界，又是一個(gè)異彩紛呈、個(gè)性特征對(duì)立的世界。就信息循環(huán)與物質(zhì)循環(huán)而言，客觀世界是一個(gè)由內(nèi)及外、由此及彼——你中有我、我中有你，各就各位、環(huán)環(huán)相扣、周而復(fù)始，秩序井然的世界。萬(wàn)物均具有自身所固有的細(xì)節(jié)發(fā)展程序，物種愈相同或相近，其細(xì)節(jié)程序愈趨相同或相近——共性規(guī)律愈多。反之，共性規(guī)律就相對(duì)愈少。以上客觀規(guī)律，使得我們的辯證異常簡(jiǎn)單。細(xì)節(jié)程序的同異，通過(guò)類(lèi)比辯證可以求證；類(lèi)比辯證的精準(zhǔn)與否，通過(guò)程序辯證可以掌控。程序辯證，為類(lèi)比辯證指引方向、為類(lèi)比辯證提供比較的參照物——辯證綱目；類(lèi)比辯證，實(shí)現(xiàn)辯證目的——獲得正確認(rèn)識(shí)，同時(shí)兼具輔助程序辯證。程序辯證為類(lèi)比辯證提供的參照物，其共性規(guī)律越多或類(lèi)比參照物體越多越精準(zhǔn)。萬(wàn)物均具有一定共性規(guī)律，只要有充足的參照物體，我們就能進(jìn)行有效辯證?；蛟S對(duì)參照物的程序不甚了解，或許辯證結(jié)果不夠精準(zhǔn)，但只要辯證就離精準(zhǔn)的正確認(rèn)識(shí)愈近。為方便雙重辯證原理的運(yùn)用，下面以社群組織建設(shè)為例予以簡(jiǎn)述。通過(guò)對(duì)社群組織演化規(guī)律與細(xì)胞組織進(jìn)化規(guī)律的全面比較，我們便發(fā)現(xiàn)二者既有高度統(tǒng)一的共性規(guī)律，又有完全不同的個(gè)性特征。辯證統(tǒng)一其共性規(guī)律和個(gè)性規(guī)律，我們就能回答組織即團(tuán)隊(duì)建設(shè)中的一切的為什么。比較彼此共性規(guī)律和個(gè)性規(guī)律，可發(fā)現(xiàn)哪些差距可彌補(bǔ)——功能性差異，哪些差距不可彌補(bǔ)——方向性差異。彼此的個(gè)性規(guī)律為我們指明了彼此不同的發(fā)展方向，共性規(guī)律為我們指明了具體方法。彼此不同的規(guī)律，盡管以后的方法（規(guī)律）尚不明確，但彼此此前的規(guī)律足以指明以后的方法，尤其是生物進(jìn)化規(guī)律早已提供了客觀樣板，這是正確認(rèn)識(shí)的范疇。在社群組織中，沒(méi)有信息循環(huán)的神經(jīng)系統(tǒng)與物質(zhì)循環(huán)的心血管和消化系統(tǒng)，但信息循環(huán)與物質(zhì)循環(huán)的雙重循環(huán)功能卻同樣必不可少，問(wèn)題在于功能的健全與否。通過(guò)對(duì)參照物——細(xì)胞組織的類(lèi)比可見(jiàn)，神經(jīng)系統(tǒng)與心血管系統(tǒng)由軟組織構(gòu)成，這與企業(yè)文化和利益分配的軟實(shí)力具有共性規(guī)律。如此，神經(jīng)系統(tǒng)與心血管系統(tǒng)就為我們進(jìn)行企業(yè)文化建設(shè)、利益分配機(jī)制建設(shè)提供了客觀樣板。這是正確方法的范疇。事物普遍存在完全相似或相近的、程序意義上的對(duì)應(yīng)體。例如，位置對(duì)應(yīng)體，如上下、左右等；功能對(duì)應(yīng)體，如信息循環(huán)與物質(zhì)循環(huán)、動(dòng)脈與靜脈等；后對(duì)應(yīng)體，如人類(lèi)以知識(shí)財(cái)富資源無(wú)限性抗衡物質(zhì)財(cái)富資源有限性等。事物發(fā)展的相互作用，致使眾多物體不僅具有主要對(duì)應(yīng)體，而且存在眾多次要的、相對(duì)差異大些的次生對(duì)應(yīng)體。在這些對(duì)應(yīng)體中，二者的細(xì)節(jié)程序高度近似或相同，有的程序倒置，有的僅局部不同，有的幾乎完全相同。在我國(guó)，陰陽(yáng)辯證結(jié)合五行生克辯證的、中醫(yī)辯證理論，就普遍運(yùn)用了對(duì)應(yīng)體的客觀規(guī)律。掌握這些對(duì)應(yīng)體的客觀規(guī)律，將有效拓展我們的視野，為我們形成正確認(rèn)識(shí)和正確方法賦予豐富啟迪。盡管在這方面的探索僅僅是初步的、淺層次的，但視通萬(wàn)物所體現(xiàn)的知識(shí)財(cái)富是無(wú)窮的。在知識(shí)財(cái)富中，知識(shí)、技術(shù)、技能技巧等，均有其自身固有的初元結(jié)構(gòu)、分解與重組的演化規(guī)律。運(yùn)用雙重辯證原理，我們就能卓有成效地開(kāi)發(fā)、重組、發(fā)揮集體智慧，取之不竭的群眾智慧必然創(chuàng)造無(wú)限的物質(zhì)財(cái)富。

三、辯證管理

（一）高效機(jī)制及其人文環(huán)境

有內(nèi)部分工就有內(nèi)部交易，有交易就有市場(chǎng)，企業(yè)原本就存在內(nèi)向市場(chǎng)。建立健全高效機(jī)制，其實(shí)就是做內(nèi)向市場(chǎng)。有市場(chǎng)就有客戶(hù)，內(nèi)部成員個(gè)個(gè)是客戶(hù)，人人是上帝，理應(yīng)相互尊重。團(tuán)隊(duì)的親和力，來(lái)自于歸屬感、信任感、尊重感、正義感、使命感、成就感的人文氛圍。若崗位報(bào)酬與其職能價(jià)值（貢獻(xiàn)）脫鉤，就會(huì)逼迫人們將主要精力集中到拉幫結(jié)派搞內(nèi)斗；若崗位報(bào)酬是其職能價(jià)值的真實(shí)體現(xiàn)，人們就會(huì)將精力集中到提升職能素質(zhì)和追求職能價(jià)值的競(jìng)賽中。人的主觀積極性受情緒影響較大，而情緒普遍不太穩(wěn)定。在彼此的相互作用下，若消極情緒占據(jù)主導(dǎo)則積極性將迅速消失。因此，持之以恒的激勵(lì)機(jī)制不可或缺。同時(shí)，控制機(jī)制、崗位職能價(jià)值的評(píng)估、考核機(jī)制，是職能價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)體系的重要組成部分。建立健全各崗位職能價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)體系，需要利益保障與良性競(jìng)爭(zhēng)雙重兼顧的相對(duì)平衡。沒(méi)有內(nèi)部的良性競(jìng)爭(zhēng)，就沒(méi)有發(fā)展動(dòng)力；沒(méi)有長(zhǎng)期的利益保障，人們就只會(huì)在乎既得的、短暫的利益。崗位報(bào)酬，普遍有內(nèi)部運(yùn)行的原崗位報(bào)酬、周邊的同行、人才市場(chǎng)等都有重要的參考數(shù)據(jù)。最關(guān)鍵的是，各崗位的職能報(bào)酬是其職能價(jià)值的真實(shí)體現(xiàn)。精確額定各崗位的職能價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)——報(bào)酬后，計(jì)算出各崗位職能價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)的百分比。這樣，各崗位的職能價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)就有相近于自動(dòng)縮擴(kuò)功能，崗位報(bào)酬將依據(jù)職能貢獻(xiàn)自動(dòng)增減。同時(shí)，一方面可根據(jù)需要向重要崗位、效率高的崗位適度傾斜，以加強(qiáng)內(nèi)部良性競(jìng)爭(zhēng)，另一方面對(duì)低效者予以保障并加強(qiáng)幫扶，從而加速提高整體競(jìng)爭(zhēng)力。企業(yè)本來(lái)就是一個(gè)利益連帶體。團(tuán)隊(duì)——集體連帶責(zé)任制，以第一、二、三責(zé)任人，按責(zé)任大小和主次，承擔(dān)責(zé)任和分享利益的責(zé)任制，將有效改善集體行為心理、避免事不關(guān)己——主觀上缺乏主人翁積極性的個(gè)人行為心理——單兵作戰(zhàn)的行為心理。一個(gè)人的業(yè)績(jī)，不再是純個(gè)人的事，而是關(guān)系到整個(gè)團(tuán)隊(duì)利益的事。珍惜一切人力財(cái)力，在自己的崗位上增效增收，既是為實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值最大化而奮斗，更是為促進(jìn)公司繁榮而奮斗。業(yè)績(jī)好者不僅給自己帶來(lái)職能利益，同樣為業(yè)績(jī)差的增加一定利益；業(yè)績(jī)差者不僅影響自身利益，也影響他人利益。向優(yōu)秀者看齊并幫助后進(jìn)者，榮辱與共、互幫互助、真誠(chéng)團(tuán)結(jié)——利益上的有機(jī)聯(lián)系，將使團(tuán)隊(duì)成為真正的戰(zhàn)斗堡壘。人的行為，是受自身所固有認(rèn)知趨勢(shì)所支配。配合效率，首先是彼此在時(shí)間與空間上的巧妙搭配，如球隊(duì)，彼此傳接球的最佳時(shí)機(jī)僅一瞬間，錯(cuò)過(guò)這一瞬間則失之千里。這種配合是彼此潛意識(shí)的配合，如果主觀上沒(méi)有產(chǎn)生積極配合的固有認(rèn)知趨勢(shì)，其配合最多的不過(guò)是被動(dòng)配合甚或消極配合。高效配合，是彼此自發(fā)性——受主觀意識(shí)支配的，以有效方法在最佳時(shí)機(jī)予以全力配合。固有認(rèn)知趨勢(shì)，其實(shí)是按各自思維親和與排斥所固有的趨勢(shì)進(jìn)行取舍。但固有的，并不一定完全合理，故而人都需要不斷學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)和實(shí)踐中完善。面對(duì)怎樣取舍的問(wèn)題時(shí)，能引起足夠重視或能有效進(jìn)行權(quán)衡的問(wèn)題，普遍受理性支配?？衫硇栽诤芏鄷r(shí)候存在自我質(zhì)疑，因此在眾多無(wú)足輕重或難以準(zhǔn)確權(quán)衡時(shí)，人們的言行普遍受從眾心理支配——在相互作用下隨機(jī)取舍。人們的認(rèn)識(shí)和方法有千千萬(wàn)，所有認(rèn)識(shí)和方法都能在一定程度上解決問(wèn)題，但可能在出發(fā)點(diǎn)、目標(biāo)和最終的價(jià)值效應(yīng)等方面不盡相同，不一定能確保唯一的正確認(rèn)識(shí)和正確方法。這就涉及民主與集中的辯證問(wèn)題，沒(méi)有民主就違背了信息循環(huán)的客觀規(guī)律，必然就沒(méi)有高效配合；但民主只是把各自不同認(rèn)識(shí)和方法簡(jiǎn)單相加——簡(jiǎn)單集中——缺乏唯一正確性的辯證統(tǒng)一，最終只能傷害集體感情。萬(wàn)物皆有唯一正確的辯證統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。一切認(rèn)識(shí)和方法的唯一正確性，體現(xiàn)在是否有利于信息循環(huán)與物質(zhì)循環(huán)（總體大局觀），即是否有利于彼此利益最大化——兼顧方方面面的利益。例如，一個(gè)公司或團(tuán)隊(duì)，若只顧自身利益最大化，表面看是實(shí)現(xiàn)內(nèi)部利益最大化的捷徑，實(shí)則不然。當(dāng)這種只顧自身利益的做法妨礙了大家的正當(dāng)利益——危害到信息與物質(zhì)循環(huán)鏈，且不說(shuō)受法律的制約，也不說(shuō)因喪失正義感產(chǎn)生內(nèi)部分化，僅以彼此相互作用的制衡，最終就足以迫使違規(guī)者付出違規(guī)代價(jià)。通過(guò)認(rèn)真觀察客觀世界相互作用的制衡規(guī)律，我們就會(huì)徹底踐行順者昌的信息與物質(zhì)循環(huán)規(guī)律——這是我們唯一的正確選擇。人的思維職能——?jiǎng)?chuàng)造知識(shí)財(cái)富的職能，只能在與人的相互作用下才能有效發(fā)展和提高（比如讀書(shū)，是彼此在不同時(shí)間與空間所進(jìn)行的相互作用）。彼此相互作用的頻率愈高、由此及彼的范圍愈廣，彼此的思維職能提升愈快。反之，提升愈緩慢。若停滯相互作用，知識(shí)財(cái)富就停滯增長(zhǎng)。彼此思維所固有的親和與排斥趨勢(shì)，是決定彼此相互作用效果的基礎(chǔ)。彼此親和，則具有相互促進(jìn)的發(fā)展關(guān)系；相反則相互排斥，彼此就形成相互制約——限制發(fā)展的關(guān)系。思維職能的、相互對(duì)立的發(fā)展關(guān)系，使得個(gè)人自行提升思維效率是有限的，而卓越的組織可以無(wú)限提升彼此的思維效率。在高度互信的環(huán)境中，知識(shí)、技術(shù)、技能技巧共享，即在彼此的相互作用下，將產(chǎn)生效應(yīng)倍增結(jié)果；在勾心斗角的環(huán)境中將產(chǎn)生相互排斥的效應(yīng)倍減結(jié)果。只有優(yōu)秀的集體組織，才能確保知識(shí)財(cái)富在高效環(huán)境中相互作用——開(kāi)發(fā)、重組、發(fā)揮集體智慧，取之不竭的群眾智慧必然創(chuàng)造無(wú)限的物質(zhì)財(cái)富。值得一提的是，運(yùn)用現(xiàn)代管理哲理不僅能找到足夠的科學(xué)依據(jù)，而且很容易闡明其直接的因果關(guān)系。在此前的意識(shí)形態(tài)中，眾多的思想觀念良莠并存，其優(yōu)與劣似乎難以評(píng)判，但用是否有助于信息循環(huán)、物質(zhì)循環(huán)，即是否有利于彼此利益最大化的倫理新標(biāo)準(zhǔn)來(lái)審視，則一目了然。它可以透過(guò)言行的表層，準(zhǔn)確解析更深層次的潛意識(shí)的良莠。只有當(dāng)我們對(duì)上述關(guān)于思維的、行為心理的、倫理的常識(shí)問(wèn)題，形成了系統(tǒng)的正確認(rèn)識(shí)后，我們才能清楚企業(yè)文化建設(shè)要解決的問(wèn)題。關(guān)于企業(yè)文化建設(shè)的方法，類(lèi)比細(xì)胞與細(xì)胞之間的關(guān)系規(guī)律、人類(lèi)社會(huì)人與人之間的關(guān)系演化規(guī)律，就能得到答案。在企業(yè)文化建設(shè)中，時(shí)時(shí)事事回答方方面面的為什么，往往比機(jī)制建設(shè)更重要，實(shí)施者需要全面掌握辯證原理。

（二）向知識(shí)創(chuàng)造型晉級(jí)

人的主觀積極性，容易受到內(nèi)外環(huán)境影響，難以持之以恒。為此，主觀積極性必須轉(zhuǎn)化成堅(jiān)定信念，才能持之以恒，才能形成無(wú)限創(chuàng)造力。沒(méi)有歸屬感、信任感、尊重感、正義感、使命感、成就感的人文環(huán)境，主觀積極性本來(lái)就難以形成，堅(jiān)定信念就是無(wú)源之水。在此，我們要回答一個(gè)問(wèn)題：為什么人的精神力量——知識(shí)力量是無(wú)限的？用雙重辯證原理回答，知識(shí)是人類(lèi)因應(yīng)物質(zhì)資源有限性而逐步形成抗衡的后對(duì)應(yīng)體，當(dāng)知識(shí)財(cái)富資源達(dá)到取之不竭、用之不盡后，知識(shí)在本質(zhì)上就是資源無(wú)限性的精神力量。用思維和行為心理解釋?zhuān)饔^積極性所形成的堅(jiān)定信念，將調(diào)動(dòng)自身包括潛意識(shí)在內(nèi)的各要素，來(lái)全面支配、調(diào)整確保實(shí)現(xiàn)信念的能力和方法，直到成功。反之，沒(méi)有信念支持的言行，由于缺乏自身內(nèi)在各要素的支配，既乏力又不可持續(xù)。用生物進(jìn)化規(guī)律與人類(lèi)發(fā)展規(guī)律的類(lèi)比辯證講，任何事物的發(fā)展都會(huì)遇到瓶頸。人類(lèi)在進(jìn)化歷史中，不斷突破其他物種不能突破的瓶頸。就人類(lèi)的正確認(rèn)識(shí)（理論是正確認(rèn)識(shí)高級(jí)體現(xiàn)）和正確方法而言，二者相互作用，相輔相成。有時(shí)正確認(rèn)識(shí)先行突破，有時(shí)正確方法催生正確認(rèn)識(shí)。任何正確認(rèn)識(shí)和正確方法的生命力，都是有周期性的。即，任何認(rèn)識(shí)與方法都需要與時(shí)俱進(jìn)，不斷進(jìn)行豐富與完善，任何科學(xué)理論也是如此。信息循環(huán)與物質(zhì)循環(huán)的職能分工，致使彼此的職能利益形成矛盾對(duì)立關(guān)系。這種個(gè)性特征對(duì)立的發(fā)展關(guān)系，使得我們初看自身以外的客觀世界，滿(mǎn)眼都是相互矛盾的表象。信息不對(duì)稱(chēng)反映到我們的生活中，諸如我國(guó)自古有之的“唯有讀書(shū)高”與“讀書(shū)無(wú)用論”的、兩種對(duì)立的思想觀念同時(shí)存在。也就是說(shuō)，人類(lèi)相互對(duì)立的思想觀念的斗爭(zhēng)從未停息過(guò)。隨著文化素質(zhì)的提高，科學(xué)技術(shù)、科學(xué)理論的發(fā)展，人們對(duì)自身以外客觀世界的正確認(rèn)識(shí)不斷深入，一些事關(guān)生存大計(jì)的、明顯正確的思想觀念被廣泛認(rèn)可和吸納，非正確的觀念愈來(lái)愈多地被摒棄。但是，事關(guān)生存大計(jì)的、顯而易見(jiàn)的正確與否的思想觀念所占比例不多。如此，我們被迫面對(duì)的客觀世界是：在充滿(mǎn)對(duì)立的思想觀念中、在相互矛盾的信息中，以矛盾的心態(tài)相互作用，對(duì)時(shí)時(shí)事事進(jìn)行取與舍的抉擇。值得慶幸的是，人類(lèi)有道德、法律、制度、理論等的規(guī)范和引領(lǐng)。就企業(yè)制度和其管理理論的發(fā)展而言，盡管此前幾乎完全在西方國(guó)家完成，但我們同樣可求證其發(fā)展規(guī)律。企業(yè)制度層面，在有限責(zé)任制誕生前，投資機(jī)構(gòu)相對(duì)短暫。有限責(zé)任制的誕生，投資風(fēng)險(xiǎn)大為降低，廣泛調(diào)動(dòng)了投資者的主觀積極性，使得投資機(jī)構(gòu)——企業(yè)長(zhǎng)期存在成為現(xiàn)實(shí)。隨著社會(huì)化大生產(chǎn)的進(jìn)行，來(lái)自于管理的風(fēng)險(xiǎn)日益突出，從而促使股東權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)獨(dú)立——現(xiàn)代企業(yè)制度的形成。深化職能分工，是專(zhuān)而精的必由之路。以更專(zhuān)業(yè)的管理技能，既有效規(guī)避了投資風(fēng)險(xiǎn)，又調(diào)動(dòng)了管理者的主觀積極性，更促進(jìn)了社會(huì)化大生產(chǎn)的空前發(fā)展。不難發(fā)現(xiàn)，企業(yè)制度的演化以理順各利益關(guān)系——明確權(quán)利的方法，更廣泛地調(diào)動(dòng)參與者的主觀積極性。類(lèi)比人類(lèi)發(fā)展規(guī)律可見(jiàn)，從奴隸社會(huì)到現(xiàn)代社會(huì)，生產(chǎn)力的發(fā)展過(guò)程，實(shí)際上就是逐步賦予勞動(dòng)者主觀積極性的過(guò)程。這個(gè)過(guò)程在不同的歷史時(shí)期，所調(diào)動(dòng)的主觀積極性的對(duì)象——所依靠的對(duì)象有所不同。從依靠對(duì)象的數(shù)量而言，是由少到多、由點(diǎn)到面，最終目的是調(diào)動(dòng)所有勞動(dòng)者的主觀積極性。管理理論層面，以《計(jì)件工資制》為代表的泰羅制，即：《科學(xué)管理理論》將內(nèi)部職能價(jià)值交換機(jī)制——內(nèi)向市場(chǎng)機(jī)制引入車(chē)間，在特定歷史時(shí)期內(nèi)廣泛調(diào)動(dòng)了勞動(dòng)者的主觀積極性，故享譽(yù)百年而不衰。日本企業(yè)實(shí)踐的“三大法寶”在美國(guó)晉升為現(xiàn)代企業(yè)文化理論，標(biāo)志著以人為本的東方特色文化在世界經(jīng)濟(jì)舞臺(tái)上嶄露頭角。僅此足以窺見(jiàn)，管理理論的最終目的，是調(diào)動(dòng)所有勞動(dòng)者主觀積極性。經(jīng)營(yíng)權(quán)的獨(dú)立，調(diào)動(dòng)了管理層積極性。經(jīng)營(yíng)權(quán)之所以能成為現(xiàn)代企業(yè)制度被長(zhǎng)期固定下來(lái)，是因?yàn)樗詫?zhuān)業(yè)化、知識(shí)化的職業(yè)技能，一方面有效規(guī)避了投資風(fēng)險(xiǎn)，另一方面在較長(zhǎng)的歷史時(shí)期內(nèi)滿(mǎn)足了勞動(dòng)者的追求，從而有效促進(jìn)了社會(huì)化大生產(chǎn)的發(fā)展。在肯定現(xiàn)代企業(yè)制度所形成的優(yōu)越性的同時(shí)，我們也必須看到其局限性。不用剖析、論述職業(yè)經(jīng)理——專(zhuān)業(yè)管理者的身份混淆，而產(chǎn)生相關(guān)層面權(quán)限混淆等局限，僅就利益連帶關(guān)系而言，其制約發(fā)展的瓶頸已經(jīng)凸顯。企業(yè)本來(lái)就是一個(gè)利益連帶體，企業(yè)與勞動(dòng)者的利益紐帶，僅僅是付出勞動(dòng)和獲得勞動(dòng)報(bào)酬。國(guó)內(nèi)外不少企業(yè)推行員工持股計(jì)劃，但由于不能從制度層面進(jìn)一步體現(xiàn)利益連帶體的本質(zhì)關(guān)系，效果并不突出。拿家庭類(lèi)比：一個(gè)家庭結(jié)構(gòu)的利益基礎(chǔ)遠(yuǎn)比企業(yè)結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)穩(wěn)固得多，但當(dāng)夫妻各說(shuō)各話(huà)、各行各事、各顧各利——利益連帶關(guān)系基礎(chǔ)缺失時(shí)，彼此的關(guān)系不是相互促進(jìn)而是相互排斥。利益關(guān)系不是彼此共贏，而是彼此抵消。若長(zhǎng)此以往，其家庭必然破產(chǎn)。家庭猶如此，企業(yè)復(fù)何堪？就現(xiàn)代企業(yè)制度形成時(shí)的物質(zhì)財(cái)富而言，當(dāng)時(shí)的全球生產(chǎn)規(guī)模與現(xiàn)在的規(guī)模已有天壤之別。不同的物質(zhì)基礎(chǔ)，決定人們不同的人生追求。物質(zhì)資源豐富的歷史時(shí)期，人們著眼于追求更長(zhǎng)遠(yuǎn)的、知識(shí)財(cái)富的增長(zhǎng)。隨著網(wǎng)絡(luò)信息等的發(fā)展，人們追求知識(shí)的狂潮已成空前之勢(shì)。企業(yè)的管理職能，愈來(lái)愈難以滿(mǎn)足人們對(duì)知識(shí)財(cái)富追求的渴望——難以整合人力要素。勞動(dòng)者個(gè)人知識(shí)財(cái)富長(zhǎng)期喪失增長(zhǎng)空間，表面上是不滿(mǎn)情緒的增長(zhǎng)，實(shí)際上是個(gè)人前途——知識(shí)財(cái)富的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益受損的綜合反映。企業(yè)正在承受空前壓力。一方面，隨著競(jìng)爭(zhēng)的加劇、勞動(dòng)成本的增加，尤其是全球經(jīng)濟(jì)放緩所帶來(lái)的綜合壓力，企業(yè)的發(fā)展空間大為收縮。另一方面，內(nèi)在配合效率只降不升，這時(shí)的管理只能靠壯大管理隊(duì)伍，即增加管理成本。同時(shí)，勞動(dòng)者僅僅以有限的體能進(jìn)行機(jī)械的純體力勞動(dòng)，只能創(chuàng)造有限的物質(zhì)財(cái)富。確立公司勞動(dòng)權(quán)，將有助于調(diào)動(dòng)所有勞動(dòng)者的主觀積極性，使企業(yè)由體力勞動(dòng)型向知識(shí)創(chuàng)造型晉級(jí)。第一，股東權(quán)：除慣行股東權(quán)外，發(fā)起人股東在創(chuàng)業(yè)期間所付出的艱辛努力，應(yīng)以適當(dāng)?shù)陌l(fā)起人股額予以承認(rèn)并享受長(zhǎng)期分紅。有品牌價(jià)值的另計(jì)。第二，勞動(dòng)權(quán)：除經(jīng)營(yíng)權(quán)外（沿襲并鞏固經(jīng)營(yíng)權(quán)不變），還應(yīng)包括投資自由和投勞自由。股東以股額投票表決——行使股東權(quán)不變；勞動(dòng)者行使勞動(dòng)權(quán)，實(shí)行一人一票表決制。投資，向所有勞動(dòng)者開(kāi)放，按投資額分紅。投資少者所占份額和所分紅利可能都微不足道，但得到的是如家歸屬感的主人翁地位和長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展空間——大小皆股東；投勞，公平競(jìng)爭(zhēng)，按職能價(jià)值計(jì)酬。確立勞動(dòng)權(quán)，使得人人都可能兼具股東與勞動(dòng)者的雙重身份，從制度層面加強(qiáng)利益連帶的有機(jī)聯(lián)系，既是縮小、淡化勞資矛盾——增強(qiáng)凝聚力的可靠捷徑，又是完善激勵(lì)機(jī)制、實(shí)現(xiàn)自主自律——有效降低管理成本的重要前提，更是提升勞動(dòng)效率的制度保障。確立公司勞動(dòng)權(quán)，不是現(xiàn)代企業(yè)制度的終結(jié)，而是現(xiàn)代企業(yè)制度的繼續(xù)和完善。賦予勞動(dòng)者恰當(dāng)?shù)膭趧?dòng)權(quán)，就是賦予如家歸屬感的主人翁地位，就是賦予主人翁創(chuàng)造激情和責(zé)任擔(dān)當(dāng)?shù)氖姑?，更是?guī)避低效率所構(gòu)成的系列投資風(fēng)險(xiǎn)。確立勞動(dòng)權(quán)，是順應(yīng)思維職能發(fā)展規(guī)律，以制度確保勞動(dòng)者的主觀積極性，并將主觀積極性轉(zhuǎn)化為具有使命感的堅(jiān)定信念，從而形成知識(shí)創(chuàng)造型企業(yè)。只有全面調(diào)動(dòng)廣大勞動(dòng)者的主觀積極性，并將積極性轉(zhuǎn)化為具有使命感的堅(jiān)定信念，廣大勞動(dòng)者所釋放出無(wú)限的知識(shí)財(cái)富，就必然創(chuàng)造出無(wú)限的物質(zhì)財(cái)富。

四、結(jié)束語(yǔ)

篇(4)

【關(guān)鍵詞】經(jīng)濟(jì)區(qū)／綜合性／經(jīng)濟(jì)中心

一、歷史經(jīng)濟(jì)區(qū)域概念的產(chǎn)生

經(jīng)濟(jì)區(qū)是由多種自然地理要素，包括地形、土壤、氣候、資源的相對(duì)一致性和與之相協(xié)調(diào)的人文環(huán)境（歷史文化傳統(tǒng)、勞動(dòng)力的數(shù)量和質(zhì)量、科學(xué)技術(shù)）所決定，以勞動(dòng)地域分工為基礎(chǔ)，各具產(chǎn)業(yè)特色的地理區(qū)域。經(jīng)濟(jì)區(qū)域與經(jīng)濟(jì)區(qū)域之間商品流通是經(jīng)濟(jì)區(qū)域形成的必要條件。我國(guó)國(guó)土遼闊，各地區(qū)之間自然條件有很大的差異，由此而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)和人文現(xiàn)象的差異同樣是十分明顯的。根據(jù)我國(guó)的自然條件（主要是氣候和地貌），可以劃分為東部季風(fēng)氣候區(qū)、西北干旱和半干旱區(qū)、青藏高原高寒區(qū)三大自然區(qū)，這三大自然區(qū)決定了我國(guó)經(jīng)濟(jì)區(qū)格局的基本框架。同時(shí)這三大自然區(qū)內(nèi)部也同樣存在自然和人文環(huán)境要素的差異，在歷史上先后出現(xiàn)過(guò)不同社會(huì)產(chǎn)業(yè)的地域分工，這種產(chǎn)業(yè)分工和差異便形成了不同的經(jīng)濟(jì)區(qū)。

在我國(guó)古代社會(huì)的早期，由于經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)不足，生產(chǎn)力低下，區(qū)域間產(chǎn)業(yè)分工不明確，商品經(jīng)濟(jì)還處于萌芽狀態(tài)，區(qū)域間商品市場(chǎng)體系沒(méi)有形成，經(jīng)濟(jì)區(qū)的邊界是模糊的、不明確的。大致到了春秋戰(zhàn)國(guó)時(shí)代，隨著金屬工具的用于生產(chǎn)，農(nóng)業(yè)、手工業(yè)生產(chǎn)力的提高，各地根據(jù)本地的自然條件所生產(chǎn)的具有本地特色產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)興起，除了滿(mǎn)足本地區(qū)需要外，可以將多余的產(chǎn)品與他區(qū)進(jìn)行交換，并從中獲利，于是形成一定規(guī)模商品交換和貿(mào)易，產(chǎn)業(yè)的區(qū)域分工初步形成，開(kāi)始出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)區(qū)的雛形。正如馬克思在《經(jīng)濟(jì)學(xué)手稿》中所指出：“由于自然條件不同，即由于土地肥力、水域或陸地、山區(qū)和平原的分布不同，氣候和地理位置，有用礦藏的不同以及土地的天然條件的特點(diǎn)不同，又有了勞動(dòng)工具的天然差別。這種差別造成了不同部落之間的職業(yè)劃分，我們一般應(yīng)在這些部落相互進(jìn)行的交換中發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品向商品的最初轉(zhuǎn)化?！保ㄗⅲ骸恶R克思恩格斯全集》第47卷，人民出版社1979年版，第334頁(yè)。）到了戰(zhàn)國(guó)時(shí)期，隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，這種產(chǎn)業(yè)區(qū)域分工已經(jīng)客觀存在，經(jīng)濟(jì)區(qū)域的概念在當(dāng)時(shí)人們觀念里也有所反映。例如《尚書(shū)·禹貢》中以山嶺、河流、藪澤、土壤、物產(chǎn)、貢獻(xiàn)以及交通道路劃分的九州，不僅是一種綜合的地理區(qū)劃，實(shí)際上也是經(jīng)濟(jì)地理區(qū)劃；司馬遷《史記·貨殖列傳》第一次將漢朝全境分為山東、山西、龍門(mén)碣石以北和江南四大產(chǎn)業(yè)區(qū)，漢成帝時(shí)劉向的《域分》、朱贛的《風(fēng)俗》，《隋書(shū)·地理志》各州后序，《宋史·地理志》各路后序，雖然都是以“物產(chǎn)風(fēng)俗”劃分的人文風(fēng)俗區(qū)，實(shí)際上也是經(jīng)濟(jì)地域差異引起的人文地域差異的反映。因此可以說(shuō)我國(guó)古代經(jīng)濟(jì)的地域差異在人們的觀念里已經(jīng)存在了。唐宋以后，隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，地區(qū)間產(chǎn)業(yè)分工明顯，商品貿(mào)易頻繁，經(jīng)濟(jì)區(qū)域的特征更為顯著，這在區(qū)域差異比較大的南方地區(qū)更為突出。南朝以來(lái)以至唐宋延及明清時(shí)期的所謂“三吳”、“江南”、“兩浙”、“荊湖”等等已不僅是政區(qū)名稱(chēng)，更貼切的是經(jīng)濟(jì)區(qū)域的名稱(chēng)。明人王士性《廣志繹》根據(jù)浙江省內(nèi)不同自然、經(jīng)濟(jì)條件分為若干亞區(qū)，其云：“浙十一郡惟湖最富，蓋嘉、湖澤國(guó)，商賈舟航易通各省，而湖多一蠶，是每年兩有秋也”；“臺(tái)、溫二郡，以所生之人食所產(chǎn)之地，稻麥菽粟尚有余饒。寧波齒繁，常取足于臺(tái)，閩福齒繁，常取給于溫，皆以風(fēng)漂過(guò)海，故臺(tái)、溫閉糴，則寧、福二地遂告急矣?！边@就是說(shuō)，在浙江省內(nèi)還分為若干經(jīng)濟(jì)亞區(qū)，各經(jīng)濟(jì)亞區(qū)間的商品交換已成為人民生活中不可或缺的行為。明清時(shí)代大體上各省自成一大經(jīng)濟(jì)區(qū)，而省內(nèi)又按自然條件分為若干亞區(qū)，這種亞區(qū)又可能跨省而成，如所謂“江南”即指長(zhǎng)江三角洲經(jīng)濟(jì)區(qū)而言，雖然對(duì)“江南”范圍的界定有不同看法，如有人認(rèn)為蘇、松、常、鎮(zhèn)、寧、杭、嘉、湖、太八府一州為江南經(jīng)濟(jì)區(qū)（注：李伯重：《簡(jiǎn)論“江南地區(qū)”的界定》，《中國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)史研究》1991年第1期。）；有人認(rèn)為應(yīng)該是蘇、松、常、杭、嘉、湖。（注：陳學(xué)文：《明清時(shí)期太湖流域的商品經(jīng)濟(jì)與市場(chǎng)網(wǎng)絡(luò)》，浙江人民出版社2000年版，第4頁(yè)。）不論怎樣，“江南”一地作為一經(jīng)濟(jì)區(qū)是客觀存在的。所以宋代以后，由于商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，地區(qū)產(chǎn)業(yè)差異更為明顯，經(jīng)濟(jì)區(qū)的存在更為明確，經(jīng)濟(jì)區(qū)的等級(jí)、層次更為繁復(fù)。對(duì)此進(jìn)行研究，是我們?nèi)嬲J(rèn)識(shí)中國(guó)傳統(tǒng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)、文化的區(qū)域差異和區(qū)域整合問(wèn)題的重要切入點(diǎn)。

二、歷史經(jīng)濟(jì)區(qū)域形成的歷史和地理?xiàng)l件

在我國(guó)人類(lèi)社會(huì)早期，地域、部落之間農(nóng)業(yè)、畜牧業(yè)分工并不是很明確的。至少在黃河流域古代社會(huì)的早期，原始農(nóng)業(yè)、畜養(yǎng)、采集、狩獵同時(shí)并存。我們從考古發(fā)現(xiàn)和文獻(xiàn)資料中都可以看到，從新石器時(shí)代開(kāi)始到古代社會(huì)早期，華夏地區(qū)以及周邊草原森林地區(qū)產(chǎn)業(yè)中兼有原始農(nóng)業(yè)、畜養(yǎng)和狩獵的痕跡。以后隨著生產(chǎn)力的提高，采集經(jīng)濟(jì)向原始農(nóng)業(yè)發(fā)展，狩獵經(jīng)濟(jì)向畜養(yǎng)、游牧經(jīng)濟(jì)發(fā)展，標(biāo)志著攫取經(jīng)濟(jì)向生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)進(jìn)步，以后逐漸形成以農(nóng)業(yè)為主兼營(yíng)畜養(yǎng)的部落與地區(qū)和以畜牧為主兼營(yíng)農(nóng)業(yè)的部落與地區(qū)。這種選擇和變化，很大程度決定于所處的自然條件，如春秋戰(zhàn)國(guó)以后，北方草原區(qū)形成畜牧區(qū)，東部季風(fēng)區(qū)形成農(nóng)耕區(qū)，東北高寒區(qū)還停留在采集狩獵階段等等，由此形成的這種經(jīng)濟(jì)區(qū)本質(zhì)上也就是自然－經(jīng)濟(jì)區(qū)；這種經(jīng)濟(jì)區(qū)之間的物產(chǎn)互補(bǔ)和交流成為當(dāng)時(shí)人們生活的必需?！盾髯印ね踔啤罚骸氨焙t有走馬吠犬焉，然而中國(guó)得而畜使之；南海則有羽翮、齒革、曾青、丹干焉，然而中國(guó)得而財(cái)之；東海則有紫＠①魚(yú)鹽焉，然而中國(guó)得而衣食之；西海則有皮革、文旄焉，然而中國(guó)得而用之?！笨梢?jiàn)在春秋戰(zhàn)國(guó)時(shí)代中原與周邊地區(qū)在產(chǎn)業(yè)差異上的互通有無(wú)是很頻繁的，不可或缺的；從自春秋戰(zhàn)國(guó)至漢代初年，農(nóng)耕區(qū)和畜牧區(qū)之間、農(nóng)耕區(qū)內(nèi)部商品經(jīng)濟(jì)已經(jīng)相當(dāng)發(fā)達(dá)，一直延續(xù)到漢代，《漢書(shū)·食貨志》說(shuō)：“時(shí)民近戰(zhàn)國(guó)，皆背本趨末”，就是說(shuō)漢代初年，商品貿(mào)易在社會(huì)上還有很大影響。由此可見(jiàn)，不同產(chǎn)業(yè)區(qū)域之間商品貿(mào)易是經(jīng)濟(jì)區(qū)形成的必要條件。其次，我國(guó)是一個(gè)多民族國(guó)家，特別是西部、西南部和北部地區(qū)，主要是漢族以外少數(shù)民族的聚居地，由于民族發(fā)源地的自然條件決定了該民族經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn)，如北部蒙古高原上袤廣綿亙的草原哺育了游牧民族，西南橫斷山脈地區(qū)的深谷密林決定了采集和狩獵成為當(dāng)?shù)孛褡宓闹饕a(chǎn)方式，東北高寒森林地帶原始民族必然以采集和狩獵為生。以后隨著民族活動(dòng)的頻繁，生產(chǎn)活動(dòng)變化，如游牧民族所到之處，往往將畜牧業(yè)帶至該地，而漢民族所到之處，無(wú)不墾地種植。因此民族經(jīng)濟(jì)也成為我國(guó)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的一個(gè)特色；而這種民族區(qū)域經(jīng)濟(jì)間的互通貿(mào)易，很早就開(kāi)始，一直延續(xù)到整個(gè)歷史時(shí)期。馬端臨《文獻(xiàn)通考》卷二《市糴一》：“互市者，自漢初與南越通關(guān)市，其后匈奴和親亦通市，后漢與烏桓、北單于、鮮卑交易。后魏之宅中夏，亦與南陲立互市。隋唐之際，常交戎夷通其貿(mào)易，開(kāi)元定令載其條目，后唐復(fù)通北戎互市，此外，高麗、回鶻、黑水諸國(guó)，亦以風(fēng)土所產(chǎn)與中國(guó)交易?！泵褡鍏^(qū)域之間的貿(mào)易，也是反映不同經(jīng)濟(jì)區(qū)的一個(gè)方面。其三，由于我國(guó)很早就形成中央集權(quán)的統(tǒng)一國(guó)家，為全國(guó)根據(jù)不同地區(qū)不同自然條件發(fā)展不同產(chǎn)業(yè)門(mén)類(lèi)提供了條件，同時(shí)出于管理體制上的原因，也就是中央政權(quán)對(duì)地方經(jīng)濟(jì)管理上的需要，尤其是當(dāng)?shù)胤秸?quán)特別關(guān)注地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展時(shí)，有過(guò)多的干預(yù)，于是經(jīng)濟(jì)區(qū)的劃分和調(diào)整往往與政治形勢(shì)和政區(qū)的變化有著密切的關(guān)系。同時(shí)我國(guó)歷史上曾出現(xiàn)過(guò)多次分裂局面，原先在統(tǒng)一政權(quán)的同一經(jīng)濟(jì)區(qū)，分裂后必然形成不同的經(jīng)濟(jì)區(qū)。行政區(qū)和經(jīng)濟(jì)區(qū)有密切的關(guān)系。故而我國(guó)歷史上的經(jīng)濟(jì)區(qū)往往包含自然

、民族、政治三方面的特色。我國(guó)歷史上早期的經(jīng)濟(jì)的區(qū)域差異，可按自然條件分為農(nóng)耕、游牧、漁獵三大經(jīng)濟(jì)區(qū)。這三大區(qū)實(shí)際也是漢族政權(quán)和游牧民族、采集狩獵民族的活動(dòng)區(qū)。漢文帝給匈奴單于書(shū)云：“長(zhǎng)城以北，引弓之國(guó)，受令單于；長(zhǎng)城以?xún)?nèi)，冠帶之室，朕亦制之。使萬(wàn)民耕織，射獵衣食，父子毋離，臣主相安，俱無(wú)暴虐?！保ㄗⅲ骸稘h書(shū)》卷四《文帝紀(jì)》，中華書(shū)局標(biāo)點(diǎn)本。）這就是自然區(qū)、民族區(qū)、行政區(qū)和經(jīng)濟(jì)區(qū)合一的反映。

在這三大區(qū)中，從自然、人口、資源、文化各種條件而言，東亞季風(fēng)區(qū)的農(nóng)耕區(qū)都占主要地位。這里人口最多，幾占全國(guó)人口的90％以上，資源最豐富多樣，生產(chǎn)力最先進(jìn)，最早進(jìn)入文明社會(huì)。因此這里最早出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的區(qū)域差異，其先決條件是農(nóng)耕發(fā)展到一定程度，有足夠的糧食提供給社會(huì)，可以使一部分人從事適應(yīng)本區(qū)自然條件的其他產(chǎn)業(yè)，以其產(chǎn)品與他區(qū)進(jìn)行交換，首先就是經(jīng)濟(jì)作物商品化，也形成經(jīng)濟(jì)區(qū)之間貿(mào)易的主要內(nèi)容。例如《史記·貨殖列傳》載，戰(zhàn)國(guó)秦漢時(shí)代時(shí)“水居千石魚(yú)陂，山居千章之材。安邑千樹(shù)棗；燕、秦千樹(shù)栗；蜀、漢、江陵千樹(shù)橘；淮北、常山已南，河、濟(jì)之間千樹(shù)獲；陳、夏千畝漆；齊、魯千畝桑麻；渭川千畝竹；及各國(guó)萬(wàn)家之城，帶郭千畝畝鐘之田，若千畝卮茜，千畦姜韭：此其人皆與千戶(hù)侯等?！边@種經(jīng)濟(jì)作物的區(qū)域差異才能初步形成經(jīng)濟(jì)的區(qū)域性。其中又可以自然、社會(huì)、人文等因素的差異分為若干亞區(qū)，各經(jīng)濟(jì)亞區(qū)因其經(jīng)濟(jì)在全國(guó)的影響，在全國(guó)的地位也不同。以后，隨著自然環(huán)境變化以及人類(lèi)適應(yīng)自然能力和生產(chǎn)力的提高、社會(huì)分工的細(xì)化，商品流通的加強(qiáng)，以及地緣政治因素的變化，不僅經(jīng)濟(jì)區(qū)邊界會(huì)發(fā)生調(diào)整，同時(shí)也會(huì)引起經(jīng)濟(jì)區(qū)在全國(guó)地位的升降。無(wú)論大區(qū)和亞區(qū)的經(jīng)濟(jì)區(qū)域調(diào)整、變化的因素也是多種的，大致有以下幾個(gè)方面：一是自然因素（主要是氣候和地貌），就是自然條件發(fā)生重大變化引起經(jīng)濟(jì)區(qū)的調(diào)整，例如蒙古高原上一次巨大風(fēng)暴、寒流，使生存在高原上的游牧民族大規(guī)模南遷，形成游牧區(qū)的南擴(kuò)；黃河一次重大改道，就可能引起河北、河南經(jīng)濟(jì)區(qū)的調(diào)整，一次大規(guī)模的洪澇干旱災(zāi)害引起環(huán)境變化和人口遷移，就可能引起一些經(jīng)濟(jì)區(qū)地位的衰落和一些經(jīng)濟(jì)區(qū)地位的上升。二是政治格局變化引起的經(jīng)濟(jì)區(qū)調(diào)整，如長(zhǎng)期大規(guī)模的戰(zhàn)爭(zhēng)，可能造成一些經(jīng)濟(jì)區(qū)的衰落和一些經(jīng)濟(jì)區(qū)的興起，如關(guān)中地區(qū)自?xún)蓾h末年戰(zhàn)爭(zhēng)的破壞，其經(jīng)濟(jì)地位明顯衰落；南北政局分裂時(shí)期以秦嶺、淮河一線(xiàn)為南北分裂界線(xiàn)和以長(zhǎng)江為南北分裂界線(xiàn)，經(jīng)濟(jì)區(qū)的格局就不同。又如首都所在地的確定和轉(zhuǎn)移都可能引起經(jīng)濟(jì)區(qū)的變化。這在我國(guó)傳統(tǒng)的中央集權(quán)的國(guó)家里，由于管理體制上的原因，這種變化是很顯然的。三是人口和民族遷移活動(dòng)引起的經(jīng)濟(jì)區(qū)格局的變化，如農(nóng)業(yè)民族的北移和游牧民族的南進(jìn)，農(nóng)耕民族向西南、東北地區(qū)的擴(kuò)展，就可能引起經(jīng)濟(jì)區(qū)劃的變化。秦漢時(shí)內(nèi)地人口的移向北邊，“定襄、云中、五原，本戎狄地，頗有趙、齊、衛(wèi)、楚之徒”（注：《漢書(shū)》卷二八下《地理志下》，中華書(shū)局標(biāo)點(diǎn)本。），必然引起高原地區(qū)草原的農(nóng)耕化，反之，魏晉時(shí)期匈奴入居中原，自然會(huì)將原有的耕地辟為牧地。西晉永嘉之亂、唐代安史之亂、北宋靖康之亂引起的我國(guó)歷史上三次人口大南遷，對(duì)南方地區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)變化起了重要作用。四是產(chǎn)業(yè)分工的細(xì)化，如生產(chǎn)力的發(fā)展，科學(xué)技術(shù)的提高，自然資源的重要性的顯露，手工業(yè)的發(fā)達(dá)，商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，引起經(jīng)濟(jì)區(qū)的變化。如宋代以后長(zhǎng)江以南地區(qū)蠶桑、植棉、茶葉業(yè)、礦冶業(yè)和造紙、瓷器業(yè)等其他手工業(yè)的興起和發(fā)展，原料和產(chǎn)品生產(chǎn)地的分離，商品市場(chǎng)網(wǎng)絡(luò)的形成，從而引起經(jīng)濟(jì)區(qū)的變化和細(xì)化。經(jīng)濟(jì)區(qū)之間分工和差異主要表現(xiàn)為商品交換貿(mào)易，早期的交換和貿(mào)易主要在大區(qū)間進(jìn)行，以后隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和農(nóng)業(yè)、手工業(yè)分工的細(xì)化，同一大經(jīng)濟(jì)區(qū)內(nèi)經(jīng)濟(jì)亞區(qū)間的商品貿(mào)易量也會(huì)增加，于是中心城市和交通路線(xiàn)的布局也隨之變化，最后引起經(jīng)濟(jì)區(qū)格局的變化。

我國(guó)古代不同經(jīng)濟(jì)區(qū)，對(duì)封建社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有很大影響。20世紀(jì)30年代冀朝鼎曾作文提出基本經(jīng)濟(jì)區(qū)的概念，“中國(guó)歷史上的每一時(shí)期，有一些地區(qū)總是比其他地區(qū)受到更多的重視。這種受到特殊重視的地區(qū)，是在犧牲其他地區(qū)利益的條件下發(fā)展起來(lái)的，這種地區(qū)就是統(tǒng)治者想要建立和維護(hù)的所謂基本經(jīng)濟(jì)區(qū)?！薄爸袊?guó)的統(tǒng)一與中央集權(quán)問(wèn)題，就只能看成是控制著這樣一種經(jīng)濟(jì)區(qū)的問(wèn)題：其農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件與運(yùn)輸設(shè)施，對(duì)于提供貢納谷物來(lái)說(shuō)，比其他地區(qū)要優(yōu)越得多，以致不管哪一集團(tuán)，只要控制了這一地區(qū)，它就有可能征服與統(tǒng)一全中國(guó)。這樣的一種地區(qū)，就是我們所要說(shuō)的基本經(jīng)濟(jì)區(qū)?！奔疵總€(gè)時(shí)期封建王朝都有一個(gè)或幾個(gè)基本經(jīng)濟(jì)區(qū)，是這個(gè)王朝生存的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。當(dāng)基本經(jīng)濟(jì)區(qū)衰落時(shí)，這個(gè)王朝也由此衰落。而新王朝的崛起必需尋找新的基本經(jīng)濟(jì)區(qū)。（注：冀朝鼎：《中國(guó)歷史上的基本經(jīng)濟(jì)區(qū)與水利事業(yè)的發(fā)展》，中國(guó)社會(huì)科學(xué)出版社1981年版，第8、10－12頁(yè)。）由于當(dāng)時(shí)資料條件的限制，冀文在具體論述上尚有可商榷處，但其基本觀點(diǎn)是可取的。從這個(gè)問(wèn)題上剖析進(jìn)去，我們將發(fā)現(xiàn)對(duì)古代中國(guó)經(jīng)濟(jì)區(qū)及其演變的研究，是對(duì)中國(guó)古代王朝興衰的原因深層次認(rèn)識(shí)的重要條件，同時(shí)也能對(duì)今天全國(guó)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的形成和變化的歷史背景有深刻的理解，從而有利于現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)區(qū)域的改造和規(guī)劃。

三、歷史時(shí)期經(jīng)濟(jì)區(qū)域劃分的幾條原則

我國(guó)歷史時(shí)期劃分經(jīng)濟(jì)區(qū)有些什么標(biāo)準(zhǔn)呢？這是需要研究的問(wèn)題。李伯重《簡(jiǎn)論“江南地區(qū)”的界定》中說(shuō)：“關(guān)于中國(guó)古代經(jīng)濟(jì)區(qū)域的劃分標(biāo)準(zhǔn)，我國(guó)史學(xué)界尚未有深入討論。在海外學(xué)術(shù)界，則主要有兩種意見(jiàn)。一種以行政區(qū)劃為基礎(chǔ)，另一種則以自然條件為根據(jù)。顯然，對(duì)于經(jīng)濟(jì)史研究來(lái)說(shuō)，后一種意見(jiàn)比較恰當(dāng)。這種見(jiàn)解首先由施堅(jiān)雅先生作出系統(tǒng)的理論闡述，后又由斯波義信先生加以發(fā)展和改進(jìn)，成為一種比較成熟的區(qū)域研究理論。施氏的理論主要著眼于水路交通，故其理論的核心可簡(jiǎn)述為‘地域即河川流域’說(shuō)。斯氏則在重視水路交通的同時(shí)，也強(qiáng)調(diào)生態(tài)系統(tǒng)的作用，從而把施氏‘地文地域’說(shuō)發(fā)展為‘地文－生態(tài)地域’說(shuō)。我們認(rèn)為施氏、斯波氏的理論是站得住腳的。但是還需要補(bǔ)充一點(diǎn)，即：我們所劃的經(jīng)濟(jì)區(qū)域，在古人心目中，應(yīng)當(dāng)也是一個(gè)特定的概定（念？）。換言之，得到歷史的承認(rèn)。鑒于以往學(xué)術(shù)界對(duì)于江南地區(qū)的界定缺乏共識(shí)，我們認(rèn)為有必要根據(jù)上述理論與意見(jiàn)重作劃分。在確定其合理地域范圍之前，有必要將我們所依據(jù)的劃分標(biāo)準(zhǔn)，作一簡(jiǎn)要說(shuō)明。首先，這個(gè)地區(qū)必須具有地理上的完整性，必須是一個(gè)自然－生態(tài)條件相對(duì)統(tǒng)一的地域，換言之，在其外部應(yīng)有天然屏障將它與毗鄰地區(qū)分隔開(kāi)來(lái)；而在其內(nèi)部，不僅應(yīng)有大體相同的自然－生態(tài)條件，而且最后還屬同一水系，使其內(nèi)部各地相互發(fā)生緊密聯(lián)系。其次，這個(gè)地區(qū)在人們心目中應(yīng)當(dāng)是一個(gè)特定的概念。也就是說(shuō)，不僅由于地理上的完整性與自然－生態(tài)條件的一致性，而且也由于長(zhǎng)期歷史發(fā)展所導(dǎo)致的該地區(qū)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)聯(lián)系的緊密與經(jīng)濟(jì)水平的接近，使此地區(qū)被視為一個(gè)與其毗鄰地區(qū)有顯著差異的特定地區(qū)。”我們認(rèn)真讀了李伯重先生的論文，認(rèn)為他將他所定的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)明清時(shí)期“江南”地區(qū)劃分作為一個(gè)經(jīng)濟(jì)區(qū)是完全正確的。但這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)是否適合歷史上不同時(shí)期的所有經(jīng)濟(jì)區(qū)呢？我們認(rèn)為還有進(jìn)一步討論的必要。這里需要補(bǔ)充一下，施氏的經(jīng)濟(jì)區(qū)域理論是從他研究歷史上城市體系角度出發(fā)的，他在《中國(guó)歷史結(jié)構(gòu)》一文中對(duì)中國(guó)歷史上大經(jīng)濟(jì)區(qū)的觀點(diǎn)，大體上可概括為下列幾點(diǎn)：一是“每一大區(qū)經(jīng)濟(jì)都是在某一自然地理大區(qū)中形成并完全被包容其中，這種自然地理大區(qū)是依流域盆地而劃分的?！倍沁@些區(qū)域的核心區(qū)，都處于河谷中的低地，中國(guó)傳統(tǒng)社會(huì)里，以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)為主，而核心區(qū)的可耕地自然條件最好，交通運(yùn)輸最為便利，成為交通樞紐。因此核心區(qū)比邊緣區(qū)商品化程度更高。每一區(qū)的中心城市都興起于核心區(qū)，并以不同層次，不同核心區(qū)構(gòu)成不同層次的城市網(wǎng)絡(luò)。于是在“每一個(gè)主要的自然地理區(qū)域中，都形成了一個(gè)獨(dú)立的城市體系亦即彼此來(lái)往頻繁而集中的城市群，城鄉(xiāng)之間的聯(lián)系也很多，但大都局限在區(qū)域內(nèi)?！比谴髤^(qū)經(jīng)濟(jì)應(yīng)看成為復(fù)合的體系，內(nèi)部是有差異的、相互依存、一體化的，盡管這些特征在邊緣地區(qū)較核心地區(qū)松散。（注：王旭等譯：《中國(guó)封建社會(huì)晚期城市研究》，吉林教育出版社1991年版，第10－12頁(yè)。）

施氏的理論是有其可取之處的，例如任何一大經(jīng)濟(jì)區(qū)是有其核心區(qū)和邊緣區(qū)，但核心區(qū)是否必然是該大區(qū)的河谷低地，則未必然，應(yīng)視某一特定時(shí)代的其他人文因素而定。此外，認(rèn)為一大經(jīng)濟(jì)區(qū)內(nèi)部是有差異的復(fù)合體的觀點(diǎn)也是可信的。斯波先生在施氏的理論上加入了生態(tài)系統(tǒng)作為考察的依據(jù)，即將人類(lèi)活動(dòng)引起生態(tài)系統(tǒng)變化的因素作為參照模式，比施氏理論又較為全面。但他們所研究的對(duì)象，在時(shí)代上偏重于宋代以后，地域上偏重于江南。這種模式是否適合整個(gè)歷史時(shí)期，是否適合全國(guó)的范圍，還有待于進(jìn)一步的研究?？傊?，以往關(guān)于經(jīng)濟(jì)區(qū)域劃分的種種理論有其正確的部分，也有其不全面的缺陷。首先，單單強(qiáng)調(diào)自然區(qū)域的條件，可能會(huì)給予人們一種誤解，似乎歷史上的經(jīng)濟(jì)區(qū)是一成不變的。因?yàn)闅v史時(shí)期除了黃河下游河道遷徙以外，其他自然地理要素只有量的變化，沒(méi)有質(zhì)的變化。那末是不是可以認(rèn)為二三千年來(lái)我國(guó)經(jīng)濟(jì)區(qū)的格局基本沒(méi)有變化？顯然是不能的。其次，我國(guó)歷史上農(nóng)耕民族與游牧民族勢(shì)力曾互有進(jìn)退，同一自然生態(tài)區(qū)如鄂爾多斯高原，當(dāng)游牧民族占有時(shí)，則成為畜牧區(qū)，這就可能與其北面的河套平原形成一個(gè)經(jīng)濟(jì)區(qū)；當(dāng)農(nóng)耕民族占有時(shí)，往往變成農(nóng)耕區(qū)或至少是半農(nóng)半牧區(qū)，則可能與其南面的陜北高原形成一個(gè)經(jīng)濟(jì)區(qū)?？梢?jiàn)民族活動(dòng)對(duì)經(jīng)濟(jì)區(qū)的變化有著不可忽視的影響。其三，歷史上經(jīng)濟(jì)區(qū)有過(guò)不小的變化，當(dāng)經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)不足，商品經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)時(shí)期，經(jīng)濟(jì)區(qū)的地域比較大，核心區(qū)與邊緣區(qū)的距離較遠(yuǎn)。不同的自然地理單元可能存在于一個(gè)大經(jīng)濟(jì)區(qū)內(nèi)；當(dāng)經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)充分，農(nóng)業(yè)、手工業(yè)生產(chǎn)力大大提高，產(chǎn)業(yè)分工細(xì)化，商品經(jīng)濟(jì)繁榮發(fā)展時(shí)，經(jīng)濟(jì)區(qū)就可能劃小，原先一個(gè)大經(jīng)濟(jì)區(qū)就可能劃分為幾個(gè)經(jīng)濟(jì)區(qū)，如兩漢時(shí)期的“江南”經(jīng)濟(jì)區(qū)與明清時(shí)期的“江南”經(jīng)濟(jì)區(qū)地域就不同。其四，我國(guó)歷史上曾出現(xiàn)過(guò)相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)期的政治分裂局面，同一自然地理單元在不同的政權(quán)統(tǒng)治下，就可能分屬不同的經(jīng)濟(jì)區(qū)。如河北平原和山西高原在宋遼時(shí)曾分別屬于兩個(gè)政權(quán)，因此河北平原或山西高原在宋遼時(shí)就不可被認(rèn)為是一個(gè)經(jīng)濟(jì)區(qū)。由此可見(jiàn)，劃分經(jīng)濟(jì)區(qū)除了重要的自然生態(tài)條件外，人文因素還是占有十分重要的地位。

然而我國(guó)古代劃分經(jīng)濟(jì)區(qū)域應(yīng)該有那些標(biāo)準(zhǔn)呢？我們認(rèn)為自然生態(tài)的相對(duì)一致性、完整性無(wú)疑是最基本的條件，但僅此還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，因?yàn)闅v史時(shí)期人文環(huán)境的變化十分復(fù)雜，不同時(shí)期經(jīng)濟(jì)活動(dòng)差異又很大，所以不同時(shí)期的經(jīng)濟(jì)區(qū)域的劃分還應(yīng)該考慮以下幾個(gè)條件：一是勞動(dòng)分工的地域差異，即本區(qū)與他區(qū)在主要產(chǎn)業(yè)上的差異性，從大處而言，如農(nóng)耕區(qū)、畜牧區(qū)、漁獵采集區(qū)和農(nóng)牧交錯(cuò)、狩獵采集混合經(jīng)濟(jì)區(qū)等等；從小處而言，農(nóng)耕地區(qū)內(nèi)又可分若干亞區(qū)，如水稻作物區(qū)、干旱作物區(qū)、經(jīng)濟(jì)作物區(qū)等等。二是我國(guó)在近代化以前，基本上還是處在自給自足封閉式的小農(nóng)社會(huì)，某一地區(qū)的基本生活用品，不可能全部依靠他區(qū)的供應(yīng)。因此各經(jīng)濟(jì)區(qū)在主要產(chǎn)業(yè)分工的前提下，還有其他產(chǎn)業(yè)輔助，以使其成為一個(gè)可以獨(dú)立生存的地區(qū)，如關(guān)中地區(qū)固然是一個(gè)農(nóng)作區(qū)，然“其山出玉石，金、銀、銅、鐵，豫章、檀、柘，異物之類(lèi)，不可勝原，此百工所取給，萬(wàn)民所＠②足也。又有jīng＠③稻梨栗桑麻竹箭之饒，土宜姜芋，水多蛙魚(yú)，貧者得以人給家足，無(wú)饑寒之憂(yōu)。故豐鎬之間號(hào)為土膏，其賈畝一金”（注：《漢書(shū)》卷六五《東方朔傳》，中華書(shū)局標(biāo)點(diǎn)本。）。如巴蜀地區(qū)“沃野千里，土壤膏腴，果實(shí)所生，無(wú)谷而飽。女工之業(yè)，覆衣天下。名材竹干，器械之饒，不可勝用。又有魚(yú)鹽銅銀之利，浮水轉(zhuǎn)漕之便?！保ㄗⅲ骸逗鬂h書(shū)》卷一三《公孫述傳》，中華書(shū)局標(biāo)點(diǎn)本。）如清代江南蘇、松、太、常、杭、嘉、湖自成一經(jīng)濟(jì)區(qū)，當(dāng)無(wú)異議，其農(nóng)作有稻、棉、桑三種作物相對(duì)集中，魚(yú)鹽之產(chǎn)也很豐富，同時(shí)又是棉、絲紡織業(yè)中心。珠江三角洲當(dāng)為一經(jīng)濟(jì)區(qū)，水稻為其主要農(nóng)作，但其經(jīng)濟(jì)作物專(zhuān)業(yè)化十分突出，果樹(shù)、甘蔗、荔枝、香蕉等熱帶水果以及基塘養(yǎng)魚(yú)，成為農(nóng)村主要產(chǎn)業(yè)，清代中期以后地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，這正是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的結(jié)果。明清時(shí)期華北平原（冀、魯、豫）除了糧食作物（麥、豆、高粱）外，還有經(jīng)濟(jì)作物棉花、煙草、棗梨、藥材、釀酒產(chǎn)業(yè)。因此產(chǎn)業(yè)的綜合性也是古代經(jīng)濟(jì)區(qū)的特色之一。三是在大產(chǎn)業(yè)分

工前提下，還有產(chǎn)業(yè)的專(zhuān)業(yè)化方向，如農(nóng)業(yè)區(qū)中有水稻產(chǎn)區(qū)、旱作產(chǎn)區(qū)、漁業(yè)區(qū)、經(jīng)濟(jì)作物產(chǎn)區(qū)、礦業(yè)區(qū)，經(jīng)濟(jì)作物區(qū)中有蠶桑區(qū)、植棉區(qū)的差異等等的專(zhuān)門(mén)化，以此專(zhuān)業(yè)化產(chǎn)品得與他區(qū)進(jìn)行交換與貿(mào)易。《鹽鐵論·本議》：“隴蜀之丹漆旄羽，荊揚(yáng)之皮革骨象，江南之nán＠④梓竹箭，燕齊之魚(yú)鹽旃裘，兗豫之漆絲chī＠⑤＠⑥，養(yǎng)生送終之具也。待商而通，待工而成。故圣人作為舟楫之用，以通川谷，服牛駕馬，以達(dá)陵陸；致遠(yuǎn)窮深，所以交庶物而便百姓?！苯沂玖烁鞯貐^(qū)特定產(chǎn)業(yè)及其互相間的物資交流，成為人民日常生活的必需。四是經(jīng)濟(jì)中心城市及其輻射范圍，即全區(qū)生產(chǎn)、交換、消費(fèi)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)最集中的城市和以此城市為中心形成的城市網(wǎng)絡(luò)和交通網(wǎng)絡(luò)?！尔}鐵論·力耕》：“自京師東西南北，歷山川，經(jīng)郡國(guó)，諸殷富大都，無(wú)非街衢五通，商賈之所臻，萬(wàn)物之所殖者……宛、周、齊、魯，商遍天下。故乃商賈之富，或累萬(wàn)金，追利乘羨之所至也?！薄尔}鐵論·通有》：“燕之涿、薊，趙之邯鄲，魏之溫、軹，韓之滎陽(yáng)，齊之臨淄，楚之宛、陳，鄭之陽(yáng)翟，二周之三川，富冠海內(nèi)，皆為天下名都。非有助之耕其野而田其地者也，居五諸侯之衢，跨街沖之路也。故物豐者民衍，宅近市者家富?！备叛灾瑒澐纸?jīng)濟(jì)區(qū)域應(yīng)有區(qū)域性、綜合性、專(zhuān)業(yè)化、中心城市四條標(biāo)準(zhǔn)。

四、經(jīng)濟(jì)區(qū)與自然區(qū)、行政區(qū)的關(guān)系

經(jīng)濟(jì)區(qū)與自然區(qū)、行政區(qū)是完全不同的概念。自然區(qū)的劃分，是根據(jù)巖石、地貌、氣候、水文、土壤、植被等自然地理要素相對(duì)一致性所劃分的區(qū)域。行政區(qū)則是按照統(tǒng)治者為加強(qiáng)地方統(tǒng)治的政治原則所劃分的區(qū)別；有時(shí)為發(fā)展經(jīng)濟(jì)、鞏固統(tǒng)治，可以考慮自然地理要素，有時(shí)則為了加強(qiáng)中央政權(quán)的控制力，有意違反自然地理原則。這在中國(guó)歷史上事例很多，如漢代的長(zhǎng)沙國(guó)，元代的陜西、湖廣、江西行省劃分，明代的南京劃分等等。經(jīng)濟(jì)區(qū)則是根據(jù)產(chǎn)業(yè)的地域分工和商品貿(mào)易經(jīng)濟(jì)原則劃分的，已見(jiàn)上述，不再贅述。行政區(qū)是封閉的、內(nèi)向的，經(jīng)濟(jì)區(qū)則是開(kāi)放的、外向的。這三者是出發(fā)點(diǎn)不同的三類(lèi)地理區(qū)劃。程民生《宋代地域經(jīng)濟(jì)》一書(shū)中說(shuō)：“經(jīng)濟(jì)地理與行政地理不是一個(gè)概念，但二者聯(lián)系十分密切。行政地理的劃分一般以經(jīng)濟(jì)地理為基礎(chǔ)的，所以研究歷史地域經(jīng)濟(jì)，仍須以政區(qū)的劃分為空間區(qū)劃?！保ㄗⅲ撼堂裆骸端未赜蚪?jīng)濟(jì)》，河南大學(xué)出版社1992年版，第7頁(yè)。）這種處理方法似乎過(guò)于簡(jiǎn)單了些。當(dāng)然，經(jīng)濟(jì)區(qū)的劃分不能不考慮自然地理?xiàng)l件，這一點(diǎn)似無(wú)需贅述。同樣，經(jīng)濟(jì)區(qū)的劃分不能不考慮行政區(qū)的要素，因?yàn)樵谥袊?guó)這樣一個(gè)中央集權(quán)體制下的國(guó)家，政府的行政體制常常要控制和干涉經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，使經(jīng)濟(jì)區(qū)服從于行政區(qū)，尤其是宋代以后中央集權(quán)空前加強(qiáng)，地方行政長(zhǎng)官為了加強(qiáng)稅收、協(xié)調(diào)地方經(jīng)濟(jì)、用行政手段支配社會(huì)經(jīng)濟(jì)部門(mén)的管理，如在同一政區(qū)內(nèi)發(fā)展同類(lèi)經(jīng)濟(jì)，統(tǒng)一施行對(duì)自然環(huán)境的利用改造，以及頒布適應(yīng)地方條件的經(jīng)濟(jì)政策等等，使經(jīng)濟(jì)區(qū)與行政區(qū)協(xié)調(diào)起來(lái)。所以明清時(shí)期經(jīng)濟(jì)區(qū)與行政區(qū)大致吻合。正如楊國(guó)楨在《清代社會(huì)經(jīng)濟(jì)區(qū)域劃分和研究架構(gòu)的探索》一文中說(shuō)：“清代社會(huì)經(jīng)濟(jì)區(qū)域的調(diào)整和行政區(qū)域的變動(dòng)是并行不悖的。社會(huì)經(jīng)濟(jì)區(qū)域的劃分，可以借用行政區(qū)域的劃分系統(tǒng)。比如說(shuō)，我們可以行政縣、鄉(xiāng)、村作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)區(qū)域的基層單位，而把行省作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)區(qū)域的地方單位?！保ㄗⅲ骸肚宕鷧^(qū)域社會(huì)經(jīng)濟(jì)研究》，中華書(shū)局1992年版，第37頁(yè)。）但這只能是在基本屬于同一自然經(jīng)濟(jì)的結(jié)構(gòu)條件下，凡行政區(qū)與自然區(qū)違背的情況下，經(jīng)濟(jì)區(qū)就未必與行政區(qū)合一，如明清環(huán)太湖流域的蘇、松、常、太、杭、嘉、湖自成一經(jīng)濟(jì)區(qū)，就不受江蘇、浙江兩省的限制。施堅(jiān)雅也說(shuō)：“經(jīng)濟(jì)發(fā)展和朝代更迭很難一致，正如區(qū)域經(jīng)濟(jì)并不完全受帝國(guó)行政單位影響一樣，事實(shí)上，它們的相似之處是很接近的。”（《中國(guó)歷史結(jié)構(gòu)》）可見(jiàn)雖然明清以來(lái)，經(jīng)濟(jì)區(qū)與行政區(qū)比較一致，但當(dāng)?shù)胤浇?jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展時(shí)，經(jīng)濟(jì)區(qū)必然要突破行政區(qū)的框框。

自然區(qū)的變化是緩慢的，有時(shí)需要數(shù)百年甚至上千年。行政區(qū)的變化則為常見(jiàn)，歷史上一次改朝換代，往往會(huì)引來(lái)行政區(qū)的一次大變動(dòng)，有時(shí)一個(gè)朝代內(nèi)前后也有大變化，如漢、唐。但經(jīng)濟(jì)區(qū)則不一定因行政區(qū)的變動(dòng)而變動(dòng)，如明、清。經(jīng)濟(jì)區(qū)的發(fā)展有其繼續(xù)性、穩(wěn)定性的一面，它不是隨著政權(quán)更遞、行政區(qū)的變化而變化，而是隨著生產(chǎn)的發(fā)展，產(chǎn)業(yè)地域分工的演變而演變。這就有一個(gè)量變到質(zhì)變的過(guò)程。當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定程度，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化，地域分工有了新的調(diào)整，商品貿(mào)易開(kāi)創(chuàng)了新的局面，新的經(jīng)濟(jì)區(qū)的出現(xiàn)將是必然的結(jié)果。