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篇(1)

關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；防范；化解

1.引言

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的典型業(yè)務(wù)是商業(yè)性質(zhì)的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營，其自身的經(jīng)營內(nèi)容決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司具有較高的風(fēng)險(xiǎn)性和不確定性。在目前的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展過程中，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司發(fā)揮著重要的作用，對維持經(jīng)濟(jì)社會(huì)快速發(fā)展做出了突出貢獻(xiàn)。然而，較高的風(fēng)險(xiǎn)性和不確定性決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營的過程中要面對許多風(fēng)險(xiǎn)，加之經(jīng)營環(huán)境越來越復(fù)雜，使得財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營也變得更加復(fù)雜。因此，能否處理好潛在的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和不確定性因素對于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司至關(guān)重要。同時(shí)，近幾年我國的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)因素有著顯著的增加趨勢，如果財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司無法很好的處理經(jīng)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)因素，就會(huì)對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生直接影響。因此，加強(qiáng)對于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的研究具有重要的現(xiàn)實(shí)意義，對于提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)具有積極的意義。

2.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的主要類型

2.1管理缺陷造成的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

通過對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的分析可以發(fā)現(xiàn)，其主要的部分是由于一部分人在利益的驅(qū)動(dòng)下造成的，然而，形成這種現(xiàn)狀的一個(gè)重要原因就是目前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司管理中存在著嚴(yán)重的缺陷和不足。監(jiān)管和內(nèi)部管理體系的不足也在很大程度上縱容了這種現(xiàn)象的發(fā)生。由于管理缺陷導(dǎo)致的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：

首先，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的定價(jià)不足導(dǎo)致了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。導(dǎo)致這種風(fēng)險(xiǎn)的主要原因是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)的高度行業(yè)競爭以及保險(xiǎn)公司的精算存在一定的缺陷，這些原因的共同左右造成了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)的定價(jià)不再合理，在很大程度上造成了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)。定價(jià)不足導(dǎo)致的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，其主要特點(diǎn)是保險(xiǎn)的定價(jià)較正常水平明顯偏低，造成了保險(xiǎn)的實(shí)際收入根本無法對風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生很好的覆蓋，使得財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司入不敷出，對其經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生了重大影響。

其次，由于分保造成的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。分保主要是指財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為了有效的降低其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，并且擴(kuò)大其風(fēng)險(xiǎn)的承受能力，選擇再保險(xiǎn)公司的形式降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。這種方式雖然可以在很大程度上降低財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司所承擔(dān)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。但是也有一些保險(xiǎn)公司在操作的過程中存在嚴(yán)重的僥幸心里，未嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定對投保進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)劃定，采取消極的態(tài)度對待分保措施，同時(shí)還對一些大型的保險(xiǎn)項(xiàng)目未按照相關(guān)規(guī)定報(bào)批就直接承保。這些不規(guī)范的行為都給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司埋下了重大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，一旦風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，就會(huì)給保險(xiǎn)公司造成毀滅性的損失。

同時(shí)，由于嚴(yán)重災(zāi)害造成的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。在保險(xiǎn)公司的經(jīng)營過程中，不僅僅包含著人為的影響因素，同時(shí)還有一些嚴(yán)重的地質(zhì)災(zāi)害、重大疾病災(zāi)害以及嚴(yán)重人為事故等。而且根據(jù)對近幾年來的統(tǒng)計(jì)，由重大災(zāi)情引起的風(fēng)險(xiǎn)在我國較為顯著，例如汶川地震、玉樹地震等，這些嚴(yán)重的災(zāi)害都給保險(xiǎn)公司帶來了巨大的考驗(yàn)。對由于重大災(zāi)害引起的風(fēng)險(xiǎn)是無法消除的，因此，最好的辦法就是及早的建立起較為完善的重大災(zāi)害防范體系，并且將重大災(zāi)害作為保險(xiǎn)公司的一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行考慮。

2.2信息不對稱造成的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

在保險(xiǎn)公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)中，由于其經(jīng)營方式的原因造成了在整個(gè)經(jīng)營的過程中出現(xiàn)了信息不對稱的問題，這些問題也在一定程度上形成了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。在保險(xiǎn)公司的實(shí)際經(jīng)營中，業(yè)務(wù)員直接與客戶進(jìn)行溝通，并且從客戶得到盡可能多的風(fēng)險(xiǎn)信息，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的管理人員則將重點(diǎn)放在對于業(yè)務(wù)人員績效考核和運(yùn)行效率上，他們所處的角度不同，對于保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)信息的理解自然也存在差異。由于信息不對稱導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾個(gè)方面：

第一，承保的質(zhì)量不高。在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營過程中，承保環(huán)節(jié)是最為關(guān)鍵的，其質(zhì)量的好壞直接決定著財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)效益。然而，由于目前保險(xiǎn)承保領(lǐng)域復(fù)雜，而且保險(xiǎn)公司和業(yè)務(wù)人員掌握的風(fēng)險(xiǎn)信息也較為有效，這就造成了業(yè)務(wù)人員在面臨巨大壓力的情況下，不得不去承保一些質(zhì)量較差的標(biāo)的。這些質(zhì)量較差的標(biāo)的會(huì)使得保險(xiǎn)公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大大增加，給保險(xiǎn)公司帶來嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。

第二，財(cái)產(chǎn)理賠環(huán)節(jié)不規(guī)范。根據(jù)對目前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)理賠環(huán)節(jié)的分析可以發(fā)現(xiàn)，其尚未建立較為完善的財(cái)產(chǎn)理賠體系，對于財(cái)產(chǎn)損失的確定并不科學(xué)，在很大程度上是由人為因素決定的。同時(shí)，由于在各個(gè)不同行業(yè)的理賠過程中缺乏相關(guān)的專業(yè)人士，造成了保險(xiǎn)公司在整個(gè)的理賠環(huán)節(jié)處于被動(dòng)的局面。而且，骨干人員的缺乏也在很大程度上限制了保險(xiǎn)公司的長久發(fā)展，伴隨著保險(xiǎn)行業(yè)的競爭也會(huì)逐漸加大，如果不對理賠環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格的控制，就會(huì)出現(xiàn)更大的違規(guī)操作行為。這些都會(huì)對保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)效益造成很大的影響。

第三，由于道德因素造成的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。在保險(xiǎn)公司經(jīng)營過程中，由于投標(biāo)的相關(guān)人員在投保過程中道德因素造成的風(fēng)險(xiǎn)，主要指的是投保人在簽訂合同時(shí)，對一些關(guān)鍵性的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行隱瞞或者給出錯(cuò)誤的信息，在很大程度上增加了保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)。其主要的表現(xiàn)形式包括欺詐和逆選擇兩種。

2.3資產(chǎn)結(jié)構(gòu)造成的風(fēng)險(xiǎn)

在經(jīng)過改革后的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，經(jīng)理人只是保險(xiǎn)公司的經(jīng)營者而不是實(shí)際的所有者，這就會(huì)使得一些經(jīng)營者淡化企業(yè)效益的概念，盲目的追求高回報(bào)率，在投資項(xiàng)目的選擇上存在著很大的風(fēng)險(xiǎn)性。同時(shí)保險(xiǎn)公司的激烈價(jià)格競爭也給保險(xiǎn)公司的經(jīng)營帶來了風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在保險(xiǎn)公司為了提高業(yè)務(wù)量，違規(guī)放寬投保門檻，采取粗獷的額經(jīng)營模式，造成了行業(yè)內(nèi)部的惡性競爭，同時(shí)也給自己埋下了重大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

3.加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)防范的對策

針對以上財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營過程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)，主要采取以下幾個(gè)方面的措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范：

（1）加強(qiáng)承保與核保制度建設(shè)。首先，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要根據(jù)相關(guān)規(guī)定，建立嚴(yán)格的核保制度。結(jié)合保險(xiǎn)公司的經(jīng)營特點(diǎn)和投保產(chǎn)品的特征，選擇不同的核保方式對投保產(chǎn)品進(jìn)行核保。而且在核保的過程中要充分的考慮到投保產(chǎn)品的適應(yīng)人群、保險(xiǎn)費(fèi)用、合同細(xì)則、生效時(shí)間等信息。通過嚴(yán)格的核保制度能夠有效的降低保險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，因此，保險(xiǎn)公司必須結(jié)合自身特點(diǎn)，及早建立健全承保和核保制度，并且不斷強(qiáng)化核保相關(guān)人員的素質(zhì)。

（2）正確對待市場競爭，合理確定保險(xiǎn)價(jià)格。盡管面臨著激烈的保險(xiǎn)市場競爭，保險(xiǎn)公司還需要真正的認(rèn)識(shí)到價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)在其經(jīng)營過程中的影響。要通過對自身產(chǎn)品的合理定位，確定合理的保險(xiǎn)價(jià)格，在降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也能夠有效提高保險(xiǎn)公司的市場競爭力。

（3）加強(qiáng)道德風(fēng)險(xiǎn)防范措施，有效控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。對于道德風(fēng)險(xiǎn)的防范主要是加強(qiáng)在保險(xiǎn)各個(gè)環(huán)節(jié)的制度建設(shè)和監(jiān)管，要求所有工作人員嚴(yán)格按照規(guī)章制度辦事，降低人為因素的影響。

4.結(jié)束語

加強(qiáng)保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施的研究能夠幫助保險(xiǎn)公司有效降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高自身的經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)，還可以在一定程度上提高保險(xiǎn)公司的市場競爭力。

參考文獻(xiàn)

篇(2)

【關(guān)鍵詞】內(nèi)部治理 外部監(jiān)管 保險(xiǎn)公司 風(fēng)險(xiǎn)

一、引言

保險(xiǎn)公司在具體的事情方面應(yīng)該承擔(dān)什么責(zé)任是需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估的，這樣才能避免公司由于過度承擔(dān)責(zé)任導(dǎo)致經(jīng)營失敗。美國國際集團(tuán)（AIG）由于過度冒險(xiǎn)而遭到大批客戶的拒絕，給公司發(fā)展帶來了極其不利的影響，這就說明科學(xué)合理的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，才是保險(xiǎn)公司經(jīng)營之本。

保險(xiǎn)公司經(jīng)理人的決策行為一般受到兩個(gè)因素的影響，一個(gè)是內(nèi)部治理，一個(gè)是外部監(jiān)管。內(nèi)部治理的有效性就在于經(jīng)理人可以為股東提供最大化的財(cái)富值，而外部監(jiān)管更加有利于公司的穩(wěn)健發(fā)展，保證經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)在可控的范圍內(nèi)。因此，經(jīng)理人的決策收到雙因素的制約，同時(shí)兩者存在互補(bǔ)關(guān)系，為公司的健康良好經(jīng)營保駕護(hù)航。

二、保險(xiǎn)公司內(nèi)部治理、外部監(jiān)管及風(fēng)險(xiǎn)的概念

（1）內(nèi)部治理?，F(xiàn)在市場的發(fā)展促進(jìn)了公司所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離，雖然對公司的發(fā)展具有益處，但是經(jīng)營者和所有者之間因?yàn)槔娌煌扇〉拇胧┖头椒ㄒ簿筒槐M相同，經(jīng)營者也有可能不考慮所有者的利益，于是就有了公司內(nèi)部治理的問題。內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)多半是由高層管理人員、股東和其他利益相關(guān)者相互作用中產(chǎn)生的具體問題，從對公司治理的研究看，主要分為兩個(gè)方面，第一是從股權(quán)結(jié)構(gòu)方面來研究，將股東按照持股比例的多少進(jìn)行分類，然后運(yùn)用股權(quán)集中度、績效等對股東的利益進(jìn)行合理分配，讓大股東享受到更多的經(jīng)濟(jì)效益，這樣的安排有利于股東之間的監(jiān)督，也有益于建立激勵(lì)機(jī)制。第二就是從資本結(jié)構(gòu)方面研究公司治理，就是根據(jù)資本結(jié)構(gòu)分清公司債權(quán)債務(wù)關(guān)系，然后進(jìn)一步理順公司治理機(jī)制。

（2）外部監(jiān)管。外部監(jiān)管就是從外部治理的角度來管理公司，外部環(huán)境直接影響著公司的決策，包括法律、政治和社會(huì)的規(guī)則等，這些都極大的影響著內(nèi)部的規(guī)章制度和文化形成，也會(huì)對公司的經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生制約。我國學(xué)者對外部監(jiān)管進(jìn)行了深入了研究，認(rèn)為至少包含契約文化、產(chǎn)權(quán)保護(hù)、政府治理等多方面內(nèi)容，為了從根本上解決內(nèi)部治理的問題，就需要結(jié)合外部環(huán)境制定適合內(nèi)部治理的方案，協(xié)調(diào)好公司內(nèi)外之間的關(guān)系，促進(jìn)金融行業(yè)的有序良好的發(fā)展。

（3）風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的公司，就勢必要面臨各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，可以將風(fēng)險(xiǎn)分為一般風(fēng)險(xiǎn)和保險(xiǎn)公司特有的風(fēng)險(xiǎn)。其中，一般風(fēng)險(xiǎn)包括市場風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等，而保險(xiǎn)公司特有風(fēng)險(xiǎn)是指承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)以及與準(zhǔn)備金相關(guān)的各種風(fēng)險(xiǎn)。

三、保險(xiǎn)公司內(nèi)部治理、外部監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)關(guān)系分析

（1）內(nèi)部治理對保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的影響。股東和保單持有人的之間產(chǎn)生的沖突是保險(xiǎn)公司內(nèi)部矛盾之，在完全市場的條件下，保單持有人如果可以掌握很多有關(guān)保險(xiǎn)公司內(nèi)部的信息，就可以預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)，假設(shè)公司的管理者經(jīng)營目標(biāo)是是實(shí)現(xiàn)公司財(cái)富最大化增長，那么保險(xiǎn)公司在市場上的評估值，和本身投資的成本就沒有直接聯(lián)系。但是這是一種假設(shè)情況，不太適合保險(xiǎn)公司的內(nèi)部實(shí)際。保險(xiǎn)公司股東和保單持有人之間導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)是股東道德風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)樗麄冎g的風(fēng)險(xiǎn)和收益呈現(xiàn)了明顯的不對稱，股東更加偏好風(fēng)險(xiǎn)，希望財(cái)富能夠達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，且因?yàn)楣蓹?quán)決定權(quán)益，本身具有激勵(lì)作用，所以股東很可能選擇更高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目，這就與保單持有人之間的利益沖突，是內(nèi)部治理的基本問題。此外，保險(xiǎn)公司股東與管理者之間也會(huì)產(chǎn)生沖突，經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)的分離，在薪酬和業(yè)績的刺激下，管理者有可能不會(huì)顧及股東的長遠(yuǎn)利益，而追求短期可以獲得高收益高風(fēng)險(xiǎn)的投資，無形中增強(qiáng)了保險(xiǎn)公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

（2）外部監(jiān)管對保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的影響。外部監(jiān)管是由于政府的各項(xiàng)措施對保險(xiǎn)公司的約束，對風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)有以下影響：保單持有人本身處于弱勢地位，且投資分散，需要有一個(gè)部門對保險(xiǎn)公司實(shí)施監(jiān)管，這就是政府相關(guān)部門需要承擔(dān)的責(zé)任；監(jiān)管機(jī)構(gòu)在一定程度上制約了保險(xiǎn)公司的經(jīng)營行為，同時(shí)也保障了保單持有人的部分權(quán)益，對保險(xiǎn)公司追求高風(fēng)險(xiǎn)的投資活動(dòng)給予有效的限制，保證了公司的穩(wěn)定發(fā)展。

（3）保險(xiǎn)公司內(nèi)部治理、外部監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的關(guān)系。經(jīng)過對保險(xiǎn)公司內(nèi)部治理、外部監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)進(jìn)行研究，很多學(xué)者得出了一個(gè)共同的研究結(jié)論，就是如果外部監(jiān)管強(qiáng)度增大，那么內(nèi)部治理的程度就會(huì)變?nèi)?，也就是保險(xiǎn)公司內(nèi)部治理與外部監(jiān)管之間存在著替代效應(yīng)，這種效應(yīng)的表現(xiàn)也是比較明顯的。當(dāng)外部監(jiān)管力度大時(shí)，內(nèi)部治理的替代效應(yīng)就大，保險(xiǎn)公司面臨著較低的風(fēng)險(xiǎn)；相反，保險(xiǎn)公司則會(huì)加大風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)束語

綜上所述，保險(xiǎn)公司面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，如何有效地管控這些風(fēng)險(xiǎn)，選擇適當(dāng)?shù)耐顿Y方式，對于保險(xiǎn)公司的健康經(jīng)營有著非常重要的意義。公司需要平衡好內(nèi)部治理與外部監(jiān)管的關(guān)系，兩者之間的替代效應(yīng)，會(huì)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)也產(chǎn)生著影響，公司股東與管理者人也要協(xié)調(diào)內(nèi)外之間的關(guān)系，以促進(jìn)公司健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]郝臣，李慧聰，羅勝.保險(xiǎn)公司治理研究：進(jìn)展、框架與展望[J].保險(xiǎn)研究，2011，（11）.

篇(3)

上述幾種說法大都強(qiáng)調(diào)市場因素和客觀原因，而事實(shí)上，外因總是通過內(nèi)因起作用的，保險(xiǎn)公司經(jīng)營理念、管理體制等方面的漏洞才是其退出車貸險(xiǎn)市場的根本原因。

保險(xiǎn)公司是專業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，并不一味地拒絕風(fēng)險(xiǎn)，而是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的大小和特點(diǎn)，決定是否承保和以什么樣的費(fèi)率承保。經(jīng)營車貸險(xiǎn)的公司出現(xiàn)大規(guī)模虧損，不能僅僅將責(zé)任歸于社會(huì)信用環(huán)境差，而應(yīng)重視其中所暴露出的保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的缺失、風(fēng)險(xiǎn)管理能力的不足以及對審慎經(jīng)營原則的忽視。

從風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理能力來看，部分保險(xiǎn)公司在經(jīng)營車貸險(xiǎn)過程中，操作不夠規(guī)范，使得車貸險(xiǎn)的成本和承保風(fēng)險(xiǎn)不斷加大，賠付率不斷上揚(yáng)。有的保險(xiǎn)公司甚至委托商家或銀行開具保證保險(xiǎn)單，在對信貸對象信用情況的調(diào)查審核中很難發(fā)揮作用，放棄把關(guān)權(quán)，這也是造成理賠風(fēng)險(xiǎn)加大的一個(gè)重要原因。

從審慎經(jīng)營的角度看，在我國開辦車貸保證保險(xiǎn)時(shí)，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)尚未引入精算機(jī)制，對面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)既沒有歷史數(shù)據(jù)，又無法準(zhǔn)確預(yù)測。在這種情況下倉促地設(shè)計(jì)產(chǎn)品，很難保證對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制。這對于商業(yè)化經(jīng)營的保險(xiǎn)公司來說，很難說是理性的經(jīng)營行為和決策。

篇(4)

一、強(qiáng)制保險(xiǎn)加重了保險(xiǎn)公司的經(jīng)營負(fù)擔(dān)

我國現(xiàn)行立法尤為強(qiáng)調(diào)強(qiáng)制保險(xiǎn)立法的社會(huì)公益性和公共政策性，在制度設(shè)計(jì)上使得保險(xiǎn)公司居于極為不利的地位，加重了保險(xiǎn)公司的經(jīng)營負(fù)擔(dān)，對保險(xiǎn)公司的發(fā)展極為不利。這主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

一是機(jī)動(dòng)車強(qiáng)制保險(xiǎn)實(shí)行強(qiáng)制承保制度，保險(xiǎn)公司在對風(fēng)險(xiǎn)的選擇權(quán)、合同的解除等方面的權(quán)利受到極大的限制，加大了保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)控制難度。在實(shí)行機(jī)動(dòng)車強(qiáng)制保險(xiǎn)的國家和地區(qū)，強(qiáng)制保險(xiǎn)的出現(xiàn)率和賠付率都比較高，保險(xiǎn)公司利潤微薄，甚至虧損。在這種情況下，如果要求保險(xiǎn)公司不以盈利為目的的經(jīng)營強(qiáng)制保險(xiǎn)，很可能會(huì)對保險(xiǎn)公司的發(fā)展產(chǎn)生重大的不利影響。

二是保障范圍過寬，沖擊了保險(xiǎn)公司的發(fā)展。從其他國家或地區(qū)的經(jīng)驗(yàn)來看，強(qiáng)制保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)是相互補(bǔ)充、相互促進(jìn)的關(guān)系。強(qiáng)制保險(xiǎn)以提供基本保障為原則；商業(yè)保險(xiǎn)則提供補(bǔ)充保障，基本保障以外的危險(xiǎn)由保險(xiǎn)公司通過商業(yè)保險(xiǎn)來解決。我國立法規(guī)定，強(qiáng)制保險(xiǎn)既保人身傷亡也保財(cái)產(chǎn)損失，保障范圍十分寬泛。強(qiáng)制保險(xiǎn)的保障范圍過寬，保險(xiǎn)公司承擔(dān)較大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

三是強(qiáng)制保險(xiǎn)制度的配套設(shè)施不完善，無法解決經(jīng)營虧損問題。主要表現(xiàn)在：第一，外國現(xiàn)行強(qiáng)制保險(xiǎn)制度沒有提供虧損彌補(bǔ)機(jī)制。保險(xiǎn)公司對強(qiáng)制的費(fèi)率并無定價(jià)權(quán)，這樣，即使是實(shí)行分賬經(jīng)營、單獨(dú)核算，保險(xiǎn)公司也可能面臨虧損。如果法律不提供一種經(jīng)營虧損的彌補(bǔ)方式，保險(xiǎn)公司的經(jīng)營虧損難以彌補(bǔ)，投保人和受害人的利益將難以保障。第二，缺乏靈活的風(fēng)險(xiǎn)分散制度。我國在建立機(jī)動(dòng)車強(qiáng)制責(zé)任險(xiǎn)制度的過程中，尚缺乏此類配套措施，使得保險(xiǎn)公司無法將經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)予以分散或者轉(zhuǎn)移。

二、總結(jié)

篇(5)

一、交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前后保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營成果對比分析

1.數(shù)據(jù)來源。

為避免個(gè)別商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營成果受偶然因素的影響，本文特收集了交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前后整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)1999―2007年產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入及業(yè)務(wù)毛利的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并據(jù)以分析。數(shù)據(jù)來源于中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)統(tǒng)計(jì)信息。

2.交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利與產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入的相關(guān)性說明。

根據(jù)理論和實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，我們將產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入看成自變量，產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利看成因變量，建立一元線性回歸模型，并根據(jù)交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前（1999―2005）產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利與產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入的相關(guān)數(shù)據(jù)，得出模型為：

Y^=0.440165X+274280.9086

根據(jù)這些數(shù)據(jù)，我們進(jìn)一步分析產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利與產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入的相關(guān)性，可以發(fā)現(xiàn)：產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利與產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入的相關(guān)系數(shù)為0.9908，正相關(guān)特性十分顯著。此外，我們還計(jì)算出回歸模型的判定系數(shù)為0.9817，這說明在交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前只有1.83%的概率屬于隨機(jī)因素來影響產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利，因此所建立的這條回歸線是合適的。

3.交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前后保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營成果的對比分析。

一方面，由產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利的相關(guān)數(shù)據(jù)，可以看出交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利的年平均增長率約為12.75%，而在交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施后，2006年產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利的年增長率為27.78%，2007年這一比率更是達(dá)到了37.04%；另一方面，如果我們根據(jù)2007年產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入的實(shí)際數(shù)據(jù)，按照上文所得的回歸模型來預(yù)測2007年產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利的話，其預(yù)測數(shù)為9067608萬元，這也明顯低于2007年保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利的實(shí)際數(shù)9772660萬元。因此，從上述兩方面的分析來看，交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施后保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利出現(xiàn)了非常增長，我們認(rèn)為這種非常增長的主要原因是交強(qiáng)險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率水平偏高（這一結(jié)論將在下文費(fèi)率影響因素分析中加以利用）。

二、交強(qiáng)險(xiǎn)的實(shí)施對商業(yè)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的影響

由于交強(qiáng)險(xiǎn)本身的獨(dú)特性，其實(shí)施對商業(yè)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營產(chǎn)生了巨大的影響：一方面，交強(qiáng)險(xiǎn)的實(shí)施強(qiáng)化了社會(huì)保險(xiǎn)意識(shí)的提高，不僅將商業(yè)保險(xiǎn)公司帶入了交強(qiáng)險(xiǎn)這一服務(wù)領(lǐng)域，同時(shí)為公司的其他業(yè)務(wù)產(chǎn)品開拓了市場。我國交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施以來商業(yè)保險(xiǎn)公司的實(shí)際投保數(shù)據(jù)表明，投保人在一家保險(xiǎn)公司投保交強(qiáng)險(xiǎn)后，如果要購買其他商業(yè)險(xiǎn)種，90%以上會(huì)在同一家保險(xiǎn)公司出單。另一方面，由于交強(qiáng)險(xiǎn)具有社會(huì)救助的性質(zhì)，其條款、費(fèi)率水平由監(jiān)管機(jī)構(gòu)統(tǒng)一制定，各商業(yè)保險(xiǎn)公司統(tǒng)一使用，國家又對商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)行“無盈無虧”的原則，加上對交強(qiáng)險(xiǎn)的賠付是“無過錯(cuò)”的責(zé)任范圍，這樣勢必導(dǎo)致商業(yè)保險(xiǎn)公司運(yùn)行成本的增加，從而加大商業(yè)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。交強(qiáng)險(xiǎn)的實(shí)施對商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營的這種復(fù)雜影響也對商業(yè)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理產(chǎn)生了多方面的影響，具體可分為以下幾點(diǎn)：

1.風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制是商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理的永恒主題，而我國商業(yè)保險(xiǎn)公司對自身業(yè)績的評價(jià)又片面地追求規(guī)模的擴(kuò)張和當(dāng)期的經(jīng)營利潤，從而忽略了業(yè)務(wù)盈利性和風(fēng)險(xiǎn)性的平衡（胡宏兵，2007）。然而，按照上文分析知，由于交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)本身的特殊性，商業(yè)保險(xiǎn)公司受理交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)會(huì)加大公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。如果商業(yè)保險(xiǎn)公司還是與受理傳統(tǒng)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)一樣，在受理交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)不注意業(yè)務(wù)審批，不注重對風(fēng)險(xiǎn)的控制和衡量的話，勢必會(huì)加大保險(xiǎn)期限內(nèi)的出險(xiǎn)頻率，從而增大賠付率，影響商業(yè)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營業(yè)績，乃至導(dǎo)致整個(gè)公司無法繼續(xù)經(jīng)營或破產(chǎn)。因此，從風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值管理來看，要從源頭防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，并在理賠的各個(gè)環(huán)節(jié)做好應(yīng)對措施，防止風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生和惡化：在受理每筆交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)以前做出風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，盡可能地防止賠付的發(fā)生；公司業(yè)績考核所采用的標(biāo)準(zhǔn)和方法，要對公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的控制具有引導(dǎo)作用，使其能夠體現(xiàn)商業(yè)保險(xiǎn)公司自身的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，有利于形成對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全員、全過程、全范圍管理的理念；為交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)制定新的理賠流程，進(jìn)一步完善核損管理模式并加強(qiáng)商業(yè)保險(xiǎn)公司之間的聯(lián)系，消除投保人潛在的道德風(fēng)險(xiǎn)問題。

2.商業(yè)保險(xiǎn)公司的資金主要是來自保費(fèi)收入，收取保費(fèi)在前，承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任在后，這決定了商業(yè)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)具有明顯的負(fù)債性，將這種負(fù)債性結(jié)合我國商業(yè)保險(xiǎn)公司所受理的產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)際來看，還具有短期性，從而要求商業(yè)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)具有較高的流動(dòng)性（戴成峰，2007）。然而如前文所述，對交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的賠付是“無過錯(cuò)”的責(zé)任范圍，這樣一來交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)對賠付資金的流動(dòng)性要求相對于其他產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)來說更高。因此，從資產(chǎn)負(fù)債管理來看，商業(yè)保險(xiǎn)公司應(yīng)重新分析公司整體的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，根據(jù)公司目前的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)狀況和實(shí)力來配置投資資產(chǎn)：充分考慮交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的出險(xiǎn)概率和平均償付金額，合理分析其平均償還期，在此基礎(chǔ)上考慮其對公司整體業(yè)務(wù)負(fù)債的影響，根據(jù)資產(chǎn)分配原則合理配置投資資產(chǎn)；在注重投資資產(chǎn)安全性和流動(dòng)性，保障公司實(shí)際償付能力的同時(shí)，要加強(qiáng)資金運(yùn)用方面的研究，著力提高資金運(yùn)用的效率和效益。

3.從有關(guān)產(chǎn)險(xiǎn)費(fèi)率制定的精算模型的已有研究成果來看，考慮到影響產(chǎn)險(xiǎn)費(fèi)率水平特別是車險(xiǎn)費(fèi)率水平的主要因素是投保人的歷史索賠次數(shù)或是歷史索賠金額的大小，然而交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)是一項(xiàng)具有較高經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)（主要是賠付風(fēng)險(xiǎn)）的業(yè)務(wù)，并且具有強(qiáng)制性，保險(xiǎn)公司不能拒絕受理交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，由此我們認(rèn)為，交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)費(fèi)率水平的影響因素不能單一地看作是歷史索賠次數(shù)或者是歷史索賠金額的大小，應(yīng)該是多因素決定某項(xiàng)交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)水平，再以風(fēng)險(xiǎn)的大小來決定費(fèi)率的高低。因此，從費(fèi)率制定的影響因素來看，商業(yè)保險(xiǎn)公司應(yīng)對交強(qiáng)險(xiǎn)費(fèi)率的制定建立一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)影響因子庫，在受理交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)前進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，以風(fēng)險(xiǎn)水平來確定費(fèi)率水平。下面對我們所提出的這種費(fèi)率決定機(jī)制做具體說明：

可行性說明。我們所提出的這一費(fèi)率決定機(jī)制的主要思想是根據(jù)交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的不同風(fēng)險(xiǎn)水平?jīng)Q定不同的費(fèi)率水平，而這一思想的前提條件是要有不同費(fèi)率水平的法定可能性。根據(jù)前文交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前后經(jīng)營成果的對比分析所得結(jié)論：目前我國交強(qiáng)險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率水平偏高，這為交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)制定不同費(fèi)率水平提供了法定可能空間。如果投保人風(fēng)險(xiǎn)在一個(gè)較高的水平上，他/她的投保費(fèi)率水平將收斂于法定最高費(fèi)率水平，反之，則收斂于一個(gè)較低的費(fèi)率水平。

風(fēng)險(xiǎn)水平影響因子庫的建立。這種由不同的因子影響交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)水平，再由風(fēng)險(xiǎn)水平來決定費(fèi)率水平的思想，明顯比由單一因素來決定費(fèi)率水平更合理、公平。影響因子的選取對于不同的商業(yè)保險(xiǎn)公司來說可能有一定的差異，但大體上都需要考慮如下幾個(gè)因子：

（1）投保人歷史索賠次數(shù)，這是現(xiàn)有車險(xiǎn)費(fèi)率水平?jīng)Q定模型中考慮的一個(gè)主要影響因素。另外，從實(shí)際經(jīng)驗(yàn)來看，以投保人歷史索賠次數(shù)來作為衡量交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平的一個(gè)影響因子肯定具有一定的合理性。

（2）投保人歷史索賠金額，僅以投保人的歷史索賠次數(shù)來考慮交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)水平明顯是不合理的，也缺乏公平性，所以我們認(rèn)為以投保人歷史索賠金額來修正風(fēng)險(xiǎn)水平是必要的。

（3）投保人駕齡或車輛使用年限，單從投保人歷史索賠情況來衡量交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)水平還是缺少說服力，同時(shí)也不能體現(xiàn)公平原則，所以我們將投保人駕齡或車輛使用年限作為交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平的一個(gè)影響因子，用來評價(jià)交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)水平。

風(fēng)險(xiǎn)水平?jīng)Q定費(fèi)率水平的方法。這種費(fèi)率水平計(jì)量模型建立的瓶頸在于找到一個(gè)合理的方法將前文所討論的各風(fēng)險(xiǎn)水平影響因子賦予一個(gè)權(quán)重，以期能夠準(zhǔn)確合理地計(jì)量交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)水平，這尚需要更多基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的支持和業(yè)內(nèi)學(xué)者的進(jìn)一步研究。在能夠合理計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)水平后，我們可以根據(jù)現(xiàn)有的車險(xiǎn)費(fèi)率獎(jiǎng)懲系統(tǒng)，改進(jìn)其中的負(fù)二項(xiàng)模型或二元風(fēng)險(xiǎn)模型，盡可能地準(zhǔn)確計(jì)算費(fèi)率大小。

三、結(jié)束語

本文通過對我國交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前后經(jīng)營數(shù)據(jù)的對比分析，得出的主要結(jié)論是：我國現(xiàn)行交強(qiáng)險(xiǎn)費(fèi)率水平偏高。隨后根據(jù)交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)本身的特性，分析其對商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營和財(cái)務(wù)管理的影響，其別提出了交強(qiáng)險(xiǎn)費(fèi)率制定的影響因素。在分析交強(qiáng)險(xiǎn)費(fèi)率影響因素時(shí)，我們結(jié)合前文對交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前后經(jīng)營數(shù)據(jù)對比分析所得的結(jié)論，提出了按照交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的不同風(fēng)險(xiǎn)水平?jīng)Q定不同的費(fèi)率水平的思想。這對我國商業(yè)保險(xiǎn)公司受理交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)具有一定的指導(dǎo)意義：在受理交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，商業(yè)保險(xiǎn)公司雖然不能拒絕受理這一業(yè)務(wù)，但是可以根據(jù)個(gè)別投保人風(fēng)險(xiǎn)水平的不同，按照合理的方法制定差別的費(fèi)率。此外，本文的研究對建立交強(qiáng)險(xiǎn)費(fèi)率的精算模型也具有一定的借鑒意義。

參考文獻(xiàn)：

篇(6)

關(guān)鍵詞：隱含風(fēng)險(xiǎn),誠信缺失,償付能力,可持續(xù)發(fā)展

自1979年我國恢復(fù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來，保險(xiǎn)業(yè)以年均30%以上的速度增長，是國民經(jīng)濟(jì)中發(fā)展最快的行業(yè)之一。2005年的保費(fèi)收入達(dá)到4927.3億元，保險(xiǎn)總資產(chǎn)達(dá)到15225.9億元，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)由初期的一家壟斷發(fā)展到2005年底的93家。與此同時(shí)，我國保險(xiǎn)業(yè)改革開放取得了很大成績，在金融業(yè)中率先完成國有公司改制上市，率先結(jié)束入世過渡期，進(jìn)入全面對外開放的新階段。截至2005年底，已經(jīng)有37家外國保險(xiǎn)公司獲準(zhǔn)進(jìn)入中國保險(xiǎn)市場，進(jìn)入世界500強(qiáng)企業(yè)的46家保險(xiǎn)公司中，27家已經(jīng)在華設(shè)立營業(yè)機(jī)構(gòu)。

但是，我們必須清醒地認(rèn)識(shí)到，我國保險(xiǎn)業(yè)在強(qiáng)勁發(fā)展的過程中也隱含著不少風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)既有在長期發(fā)展過程中積累的矛盾和問題，同時(shí)又有一些新情況新問題，有可能影響到我國保險(xiǎn)業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。居安思危，正確分析風(fēng)險(xiǎn)，并采取有效的手段化解，是我國保險(xiǎn)業(yè)少走彎路，實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展的必由之路。本文擬就我國保險(xiǎn)業(yè)隱含的風(fēng)險(xiǎn)作一分析。

一、誠信缺失風(fēng)險(xiǎn)

眾所周知，誠信是維系市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要基礎(chǔ)，也是保險(xiǎn)業(yè)生存與發(fā)展的基石，在保險(xiǎn)理論中強(qiáng)調(diào)保險(xiǎn)交易雙方必須遵循“最大誠信原則”以克服信息不對稱對交易的消極影響。但遺憾的是，在我國保險(xiǎn)業(yè)快速發(fā)展的同時(shí)，誠信缺失問題，特別是保險(xiǎn)人誠信缺失問題，一直困擾著保險(xiǎn)業(yè)界，成為制約保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的一個(gè)瓶頸。保險(xiǎn)人的誠信缺失主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：首先是承保容易索賠難。一些保險(xiǎn)公司為了增加保費(fèi)收入，在承保時(shí)不按業(yè)務(wù)規(guī)范對被保險(xiǎn)人及其標(biāo)的物進(jìn)行審核，甚至對于明顯不符合承保條件的被保險(xiǎn)人給予承保；等到事故發(fā)生后，再以各種借口拒賠，或者故意拖延賠付。其次是不能嚴(yán)格履行保險(xiǎn)合同的責(zé)任。有些保險(xiǎn)公司為了自身利益，隨意改變保險(xiǎn)合同的內(nèi)容，降低賠付標(biāo)準(zhǔn)，引起保險(xiǎn)訴訟。第三是保險(xiǎn)人的誤導(dǎo)。一些保險(xiǎn)公司疏于對人的管理，使得不少保險(xiǎn)人為了追求傭金而不擇手段，展業(yè)時(shí)不能全面、客觀地介紹保險(xiǎn)產(chǎn)品，而是采取夸大保險(xiǎn)功能和責(zé)任范圍、對保險(xiǎn)除外責(zé)任不講或少講的方式誘導(dǎo)消費(fèi)者投保，少數(shù)保險(xiǎn)人甚至私吞、挪用保費(fèi)。第四是保險(xiǎn)人的造假問題屢禁不止。假數(shù)據(jù)、假賬本、假報(bào)表、假保單、假收據(jù)現(xiàn)象在保險(xiǎn)公司經(jīng)營過程中屢見不鮮。

當(dāng)前保險(xiǎn)人經(jīng)營中存在的不誠信行為，使保險(xiǎn)行業(yè)信譽(yù)受損，一些消費(fèi)者對保險(xiǎn)公司不信任，已經(jīng)成為影響保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的一個(gè)制約因素。如果不能得以有效治理，將會(huì)影響整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)的社會(huì)形象，甚至可能造成社會(huì)對保險(xiǎn)業(yè)的信任危機(jī)，信任缺失是保險(xiǎn)業(yè)隱含的重要風(fēng)險(xiǎn)。因此，必須從保險(xiǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的高度充分認(rèn)識(shí)誠信的重要性，大力加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)誠信制度建設(shè)，建立保險(xiǎn)業(yè)的失信懲戒機(jī)制，培育保險(xiǎn)業(yè)的誠信文化。

二、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

保險(xiǎn)公司是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的單位，通過其承保活動(dòng)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的集中與分散。但保險(xiǎn)業(yè)又屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，一招不慎往往會(huì)導(dǎo)致全盤皆輸?shù)木置?。目前我國保險(xiǎn)經(jīng)營過程中除了道德風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等常規(guī)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)外，比較突出的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)主要有：

（一）保險(xiǎn)費(fèi)率連年下跌

不少保險(xiǎn)公司采取以業(yè)務(wù)收入計(jì)提費(fèi)用的簡單考核辦法考核基層公司，導(dǎo)致基層公司不計(jì)后果地爭奪市場份額，加劇了市場的無序競爭，價(jià)格戰(zhàn)成為最常用的競爭手段，其后果是保險(xiǎn)費(fèi)率連年下降。據(jù)統(tǒng)計(jì)，企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的平均費(fèi)率自1998年至2004年下跌了一半（見表1），存在著巨大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

（二）再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)安排滯后，保險(xiǎn)公司自留保險(xiǎn)費(fèi)過高

從理論上說，保險(xiǎn)公司為了穩(wěn)健經(jīng)營，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，必須把超過自身承保能力的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)及時(shí)分保出去。保險(xiǎn)公司自留保費(fèi)過高，使得在遭遇巨災(zāi)事故時(shí)保險(xiǎn)公司很容易發(fā)生償付危機(jī)，隱含著巨大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。造成這種情形的主要原因是一些保險(xiǎn)公司抱有僥幸心理，對于再保險(xiǎn)的重要性認(rèn)識(shí)不足，沒有足額安排再保險(xiǎn)；一些保險(xiǎn)公司在一些高風(fēng)險(xiǎn)、高保額的大型項(xiàng)目承保過程中不計(jì)成本地進(jìn)行惡性競爭，使得承保費(fèi)率嚴(yán)重背離國際市場，難以對外有效分保而使風(fēng)險(xiǎn)積累。

（三）壽險(xiǎn)退保率和退保金額不斷攀升

近年來,壽險(xiǎn)業(yè)在保費(fèi)收入連創(chuàng)新高的形勢下,退保率和退保金額也連年攀升（見表2），特別是投連險(xiǎn)、分紅險(xiǎn)等險(xiǎn)種出現(xiàn)大面積退保，退保金總量上升較快。2005年壽險(xiǎn)公司退保金達(dá)到484.97億元，同比增長55.56%，退保金增幅明顯高于同期保費(fèi)收入增幅。造成這種情形的主要原因除了正常的保險(xiǎn)產(chǎn)品轉(zhuǎn)換，即投保人把資金從收益率低的產(chǎn)品轉(zhuǎn)向收益率高的產(chǎn)品之外，主要是由于不少保險(xiǎn)人在銷售時(shí)故意夸大收益率，欺騙、誤導(dǎo)投保人導(dǎo)致部分保單退保；另外，保險(xiǎn)公司的違規(guī)行為，如為了完成年度保費(fèi)任務(wù)虛假承保，或短險(xiǎn)長做，造成人為退保。

大面積的退保不僅影響到壽險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債管理，在嚴(yán)重時(shí)會(huì)危及到壽險(xiǎn)公司的流動(dòng)性和償付能力，影響到保險(xiǎn)業(yè)的社會(huì)聲譽(yù)，是壽險(xiǎn)公司潛在的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，不容忽視。

三、盈利能力風(fēng)險(xiǎn)

與其它產(chǎn)業(yè)一樣，保險(xiǎn)業(yè)要實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展，提高盈利能力是關(guān)鍵。從理論上說，保險(xiǎn)公司的利潤主要來源于兩個(gè)渠道：承保利潤和投資收益。承保利潤是指保險(xiǎn)公司從其主營業(yè)務(wù)即保險(xiǎn)業(yè)務(wù)所獲得的利潤。投資收益是保險(xiǎn)公司運(yùn)用資金所取得的收益。投資收益對于保險(xiǎn)公司來說是非常重要的，因?yàn)橥顿Y收益不僅可以彌補(bǔ)承保虧損，而且可以獲取利潤。例如，美國非壽險(xiǎn)業(yè)在上世紀(jì)90年代，主要就是通過投資收益來彌補(bǔ)承保虧損和獲取利潤的（見表3）。

我國的保險(xiǎn)公司盈利能力較差，我們可以從國際資本市場上找到參照點(diǎn)。國際資本市場保險(xiǎn)企業(yè)平均股本回報(bào)率約為11%左右，2004年中國非壽險(xiǎn)業(yè)股本回報(bào)率約為6%。其主要原因：首先是隨著保險(xiǎn)市場主體的增加，競爭加劇，保險(xiǎn)公司的費(fèi)率有下降之趨勢，而運(yùn)營成本卻有所上升，導(dǎo)致保險(xiǎn)業(yè)的保費(fèi)利潤率和資產(chǎn)利潤率一路下滑。其次是投資收益率不盡如人意。由于我國金融市場上可供保險(xiǎn)公司投資的金融工具不足、投資渠道有限以及政府嚴(yán)格管制等因素的影響，我國保險(xiǎn)公司的投資收益一直無法與國際平均水平相比。2004年和2005年美國非壽險(xiǎn)資金投資收益率約為11%左右，壽險(xiǎn)資金運(yùn)用收益率為12%左右，遠(yuǎn)高于同期中國保險(xiǎn)資金2.9%和3.6%的平均投資收益率水平。

為了提高保險(xiǎn)公司的盈利水平，必須樹立和落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，把保險(xiǎn)業(yè)的增長方式由傳統(tǒng)的以保費(fèi)增長為核心的粗放式增長方式轉(zhuǎn)變到以提高業(yè)務(wù)質(zhì)量和效益、增加業(yè)務(wù)的內(nèi)含價(jià)值為核心的集約式發(fā)展軌道上來。

四、償付能力風(fēng)險(xiǎn)

償付能力是保險(xiǎn)公司生存的物質(zhì)保證和生命線，是保障保險(xiǎn)公司經(jīng)營安全和投保人合法權(quán)益的最重要物質(zhì)基礎(chǔ)。我國保險(xiǎn)業(yè)的償付能力潛伏著一定的危機(jī)，這種判斷主要基于以下幾個(gè)方面的事實(shí)：首先是如上所述我國保險(xiǎn)公司的盈利能力較差，特別是保險(xiǎn)資產(chǎn)的收益率不盡如人意。其次是保險(xiǎn)公司在高利率時(shí)期出售的大量高預(yù)定利率的保單正經(jīng)受著巨大的利差損失，單壽險(xiǎn)業(yè)1999年前出售的保單利差損失就高達(dá)500多億元，對保險(xiǎn)公司的償付能力形成巨大的壓力。第三是我國的保險(xiǎn)資產(chǎn)質(zhì)量不高。如財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)中的應(yīng)收保費(fèi)過高，截至2005年12月底，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)81億元，同比增長34.94%，高于同期保費(fèi)收入增幅20.91個(gè)百分點(diǎn)，占財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司保費(fèi)總收入的6.32%。第四是我國的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)快速擴(kuò)張，而相對應(yīng)的公司資本金并未同步補(bǔ)充，保險(xiǎn)公司資本金不足。2004年8月，中國保監(jiān)會(huì)首次向中國人壽集團(tuán)、太平洋人壽和新華人壽三家壽險(xiǎn)公司發(fā)出償付能力預(yù)警，受到市場的廣泛關(guān)注。時(shí)隔一年，也就是2005年7月底，保監(jiān)會(huì)向太平洋人壽正式下達(dá)償付能力預(yù)警通知。

保險(xiǎn)公司的償付能力風(fēng)險(xiǎn)在我國應(yīng)受到特別的重視，因?yàn)槲覈?dāng)前的保險(xiǎn)市場結(jié)構(gòu)下，如果任何一家市場份額較大的公司發(fā)生償付能力危機(jī)，都可能引發(fā)保險(xiǎn)市場甚至金融市場危機(jī)。

五、可持續(xù)發(fā)展能力的風(fēng)險(xiǎn)

保險(xiǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力決定了保險(xiǎn)業(yè)在未來的整個(gè)金融業(yè)發(fā)展中的地位和影響。我國保險(xiǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力不足主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）市場競爭無序，保險(xiǎn)公司經(jīng)營行為不規(guī)范

我國保險(xiǎn)業(yè)是在政府嚴(yán)格管制下的較低程度的市場競爭中成長起來的，這使得保險(xiǎn)公司一直處在較高的收益水平上，保險(xiǎn)公司主要關(guān)注的是數(shù)量上的增長，如保費(fèi)收入的增加、市場份額的擴(kuò)大。隨著保險(xiǎn)市場的開放，市場主體不斷增加，為爭奪市場份額的競爭進(jìn)入白熱化的狀態(tài)，各家公司爭奪市場的價(jià)格戰(zhàn)和非價(jià)格戰(zhàn)此起彼伏。有些公司為了實(shí)現(xiàn)短期經(jīng)營目標(biāo)，不惜犧牲規(guī)范的市場秩序進(jìn)行惡性競爭，不惜犧牲行業(yè)整體形象搞欺詐誤導(dǎo)，不惜犧牲行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力對保險(xiǎn)資源進(jìn)行掠奪式的開發(fā)。這不僅損害了保險(xiǎn)業(yè)共同的發(fā)展環(huán)境，也破壞了保險(xiǎn)業(yè)的整體利益，不利于保險(xiǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

（二）保險(xiǎn)公司缺乏核心能力

核心能力的形成是我國保險(xiǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。所謂核心能力是指企業(yè)具有的開發(fā)獨(dú)特產(chǎn)品、獨(dú)特技術(shù)以及獨(dú)特營銷方式的能力，同時(shí)還包括企業(yè)獨(dú)特的經(jīng)營理念。核心能力是企業(yè)科技力、管理力、市場力以及文化力的有機(jī)結(jié)合，企業(yè)擁有的核心能力是保持行業(yè)長期競爭優(yōu)勢的源泉（吳玉明，2001）。但目前我國的保險(xiǎn)公司，特別是中資保險(xiǎn)公司核心能力缺乏。首先是產(chǎn)品開發(fā)能力薄弱，主要是靠仿制其它公司特別是國外保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品，造成保險(xiǎn)市場各公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)高度雷同，缺乏個(gè)性。這一方面加劇了公司之間的惡性競爭，另一方面，消費(fèi)者的很多保險(xiǎn)需求得不到滿足。其次，保險(xiǎn)公司的技術(shù)水平，特別是精算水平較低。我國的保險(xiǎn)業(yè)起步較晚，精算水平落后于發(fā)達(dá)國家，這一方面表現(xiàn)為精算人材缺乏，另一方面表現(xiàn)為不少公司收集保險(xiǎn)歷史資料和挖掘保險(xiǎn)歷史數(shù)據(jù)的意識(shí)和能力落后，造成很多數(shù)據(jù)資源收集依賴于國外。第三是保險(xiǎn)營銷手段落后。要么以人海戰(zhàn)術(shù)為依托，保險(xiǎn)營銷員滿天飛；要么以價(jià)格戰(zhàn)、高回扣甚至商業(yè)賄賂為手段爭奪業(yè)務(wù)。鮮見以品牌創(chuàng)建、完善服務(wù)和科技創(chuàng)新為手段的營銷創(chuàng)新。

（三）保險(xiǎn)業(yè)的創(chuàng)新能力不足

創(chuàng)新是解決保險(xiǎn)業(yè)突出問題的金鑰匙，保險(xiǎn)業(yè)存在的許多矛盾和問題，都是在傳統(tǒng)的模式和思維下產(chǎn)生的，必須用創(chuàng)新的辦法才能解決（吳定富，2006）。實(shí)踐證明，我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的每一次飛躍都是由重大創(chuàng)新引發(fā)的。但總體上看，我國保險(xiǎn)業(yè)的創(chuàng)新能力不足，主要表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：首先是缺乏創(chuàng)新意識(shí)。如在產(chǎn)品開發(fā)中，照抄照搬國外的產(chǎn)品，不考慮中國國情，不重視吸收和再創(chuàng)新，使得產(chǎn)品脫離市場需求。其次是創(chuàng)新體制不健全。第三是創(chuàng)新的市場環(huán)境和政策支持有待完善。

（四）高素質(zhì)人材匱乏

高素質(zhì)人才的匱乏仍然是保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的一個(gè)桎梏。與目前保險(xiǎn)業(yè)快速發(fā)展的形勢相比，保險(xiǎn)人才總量不足、結(jié)構(gòu)不合理、人才流失等問題十分突出。雖然保險(xiǎn)從業(yè)人員隊(duì)伍龐大，但人才隊(duì)伍結(jié)構(gòu)卻不合理（見表4）。整個(gè)從業(yè)人員隊(duì)伍中，精算、投資、核保人員所占比重偏低。保險(xiǎn)全行業(yè)人力資源稀缺的問題已經(jīng)非常突出。高素質(zhì)的保險(xiǎn)中介和營銷人員、高水平的保險(xiǎn)精算人員、高層次的保險(xiǎn)高級(jí)管理人員、復(fù)合型的保險(xiǎn)從業(yè)人員、高水平的研發(fā)人員、高水準(zhǔn)的保險(xiǎn)監(jiān)管人員成為目前保險(xiǎn)業(yè)最稀缺的人材。

參考文獻(xiàn):

[1]吳定富：《全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀　努力創(chuàng)新型行業(yè)　促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)又快又好地發(fā)展》，《保險(xiǎn)研究》2006年第1期。

[2]李靜：《保險(xiǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展研究》，《保險(xiǎn)研究》2005年第9期。

[3]吳明玉：《試論中國保險(xiǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展》，《經(jīng)濟(jì)研究參考》2001年第8期。

篇(7)

國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)過近幾年的快速發(fā)展，在公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)劃、業(yè)務(wù)經(jīng)營區(qū)域、目標(biāo)客戶群體、銷售渠道等方面，在對公司組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行計(jì)劃、監(jiān)督、評估和管理等方面，進(jìn)行了許多大膽和有益的改革創(chuàng)新，在防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和加強(qiáng)公司內(nèi)部控制管理制度方面取得了顯著成效。但同時(shí)，由于保險(xiǎn)公司數(shù)量增加、規(guī)模擴(kuò)大和業(yè)務(wù)活動(dòng)日益復(fù)雜化，保險(xiǎn)市場中也出現(xiàn)一些違法違規(guī)的突出問題，在國內(nèi)保險(xiǎn)市場對外開放步伐加快和市場競爭日益加劇的情況下，為了防范和及早發(fā)現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，從而避免或者減少可能遭受的經(jīng)營損失，保證保險(xiǎn)業(yè)能夠穩(wěn)定健康快速發(fā)展，在加強(qiáng)保險(xiǎn)監(jiān)管的同時(shí)，各保險(xiǎn)公司經(jīng)營決策者應(yīng)該認(rèn)真制定和切實(shí)執(zhí)行公司控制風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)管理、穩(wěn)健經(jīng)營的內(nèi)部控制管理制度。

在日益激烈的市場競爭中，保險(xiǎn)公司的競爭優(yōu)勢主要取決于公司的人才技術(shù)優(yōu)勢和組織管理優(yōu)勢，而不是傳統(tǒng)的資源優(yōu)勢和資金優(yōu)勢，保險(xiǎn)資源配置和經(jīng)營管理能力的差異性和保險(xiǎn)公司利用這些資源的獨(dú)特方式，形成了各自公司的競爭優(yōu)勢和比較優(yōu)勢。建立內(nèi)控制度和管理制度的目的是提高保險(xiǎn)公司自我約束意識(shí)，防范和及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，建立公司內(nèi)部相互制衡機(jī)制，確保正確反映公司的經(jīng)營效益，提高公司核心競爭力。健全有效的內(nèi)控制度可以監(jiān)督和彌補(bǔ)公司管理功能可能存在的缺陷，使公司在市場環(huán)境變化和人員素質(zhì)差異的情況下，實(shí)現(xiàn)公司市場經(jīng)營目標(biāo)。

保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制管理制度建設(shè)應(yīng)注重體制創(chuàng)新和機(jī)制創(chuàng)新，應(yīng)參照國際先進(jìn)的管理模式進(jìn)行公司內(nèi)部管理體制方面的改革創(chuàng)新，比如公司價(jià)值鏈管理、組織結(jié)構(gòu)管理、業(yè)務(wù)績效管理、客戶關(guān)系管理、公司價(jià)值管理、銷售渠道管理、服務(wù)質(zhì)量管理、公司品質(zhì)管理、人力資源管理、激勵(lì)約束機(jī)制管理等。按照公司內(nèi)部控制管理制度，保險(xiǎn)公司總分支公司之間應(yīng)該建立嚴(yán)格的管控機(jī)制和費(fèi)率反饋機(jī)制，總公司對分支公司的經(jīng)營活動(dòng)必須做到心中有數(shù)，及時(shí)指導(dǎo)，監(jiān)控到位；應(yīng)建立嚴(yán)格的核保和核賠分離制度，建立必要的審核制度和檢查制度；對分支公司擅自越權(quán)和違法違規(guī)的經(jīng)營行為，對違反公司內(nèi)部控制管理制度的行為，必須認(rèn)真進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督和檢查，加大處罰力度，并及時(shí)修改和完善內(nèi)部控制管理制度，否則，保險(xiǎn)監(jiān)管部門可以追究總公司的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

二、以監(jiān)管為核心，監(jiān)控和指導(dǎo)公司內(nèi)控管理制度建設(shè)

加強(qiáng)保險(xiǎn)監(jiān)管部門對保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制管理制度建設(shè)的目的是在新的市場和法律環(huán)境下，將以往部分監(jiān)管責(zé)任轉(zhuǎn)變?yōu)楸ｋU(xiǎn)公司的管理責(zé)任。保險(xiǎn)監(jiān)管部門的監(jiān)管責(zé)任是保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益，保證投資人的正當(dāng)投資回報(bào)權(quán)益不受侵害，監(jiān)督保險(xiǎn)公司合法合規(guī)經(jīng)營，具備足夠的償付能力，以往這種監(jiān)管職能是通過對保險(xiǎn)公司現(xiàn)場和非現(xiàn)場的例行檢查來實(shí)現(xiàn)的，但由于保險(xiǎn)公司管理體制和業(yè)務(wù)經(jīng)營的復(fù)雜程度增高，增加了保險(xiǎn)公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)監(jiān)管部門例行的檢查和抽查的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、有效性遇到了現(xiàn)實(shí)的挑戰(zhàn)，增大了保險(xiǎn)有效監(jiān)管的難度。在國際化競爭的大背景下，保險(xiǎn)監(jiān)管部門必須認(rèn)真研究和充分發(fā)揮保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制管理制度的積極作用，將內(nèi)部控制管理制度建設(shè)作為強(qiáng)化監(jiān)管的重要內(nèi)容，加強(qiáng)事后監(jiān)管和償付能力監(jiān)管，保險(xiǎn)公司則應(yīng)該認(rèn)真檢討和審視公司內(nèi)部控制管理制度執(zhí)行的現(xiàn)狀，增強(qiáng)對公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、投資等方面的風(fēng)險(xiǎn)管理，完善和彌補(bǔ)內(nèi)部控制管理制度方面的缺陷和不足。保險(xiǎn)監(jiān)管部門在加強(qiáng)保險(xiǎn)法律法規(guī)建設(shè)的同時(shí)，應(yīng)督促保險(xiǎn)公司加強(qiáng)公司內(nèi)部控制管理制度建設(shè)，兩者是相輔相成、不可替代、互為補(bǔ)充、缺一不可的。

國際上一般對內(nèi)部控制按職能劃分為內(nèi)部會(huì)計(jì)控制和內(nèi)部管理控制兩類。保險(xiǎn)公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制包括涉及直接與財(cái)產(chǎn)保護(hù)和財(cái)務(wù)記錄可靠性有關(guān)的所有方法和程序，包括分支機(jī)構(gòu)授權(quán)和批準(zhǔn)制度、責(zé)任分離制度以及對財(cái)產(chǎn)的實(shí)物控制和內(nèi)部審計(jì)等。保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理控制包括與管理層業(yè)務(wù)授權(quán)相關(guān)的組織機(jī)構(gòu)的計(jì)劃、決策程序、控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制手段、信息交流、監(jiān)督管理以及各種內(nèi)部規(guī)章制度的執(zhí)行狀況。

保險(xiǎn)公司總公司必須對分支公司的經(jīng)營范圍和經(jīng)營規(guī)模是否相適應(yīng)，內(nèi)部控制管理制度建設(shè)是否完備和完善，權(quán)力與責(zé)任的平衡是否對稱，重要職能和關(guān)鍵崗位的設(shè)立是否相互制約，獨(dú)立的內(nèi)部稽核和公正的外部審計(jì)是否健全，內(nèi)部制度建設(shè)和內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制是否執(zhí)行落實(shí)，職業(yè)道德水平和培訓(xùn)質(zhì)量是否提升，違法違規(guī)行為和有意誤導(dǎo)行為是否得到遏制，財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是否得到執(zhí)行等進(jìn)行研究和評估。所有這些內(nèi)容要求保險(xiǎn)公司必須建立科學(xué)完善的內(nèi)部控制管理體系，提高操作效率，確?，F(xiàn)有規(guī)章制度的執(zhí)行，同時(shí)，保險(xiǎn)監(jiān)管部門必須對公司內(nèi)部控制管理制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行認(rèn)真檢查和監(jiān)督指導(dǎo)。

三、以競爭為手段，建立內(nèi)外資保險(xiǎn)公司競爭合作機(jī)制

國內(nèi)保險(xiǎn)市場的對外開放，為內(nèi)外資保險(xiǎn)公司提供了一個(gè)競爭與合作的大市場，使國內(nèi)保險(xiǎn)公司實(shí)際上直接或間接地參與了國際保險(xiǎn)業(yè)的競爭，因此，保險(xiǎn)公司應(yīng)該從國際競爭的高度，提高公司經(jīng)營管理水平和質(zhì)量，應(yīng)該具備全球化的經(jīng)營視野和更強(qiáng)的合作意識(shí)，積極主動(dòng)地參與業(yè)內(nèi)的競爭與合作。內(nèi)外資保險(xiǎn)公司各自具有不同的優(yōu)勢，如何在激烈的競爭中獲得最低成本、最佳產(chǎn)品、最優(yōu)服務(wù)、最大份額、最高利潤，是公司競爭所追求的目標(biāo)。在全球經(jīng)濟(jì)一體化的過程中，保險(xiǎn)公司共同開發(fā)和利用保險(xiǎn)資源、保險(xiǎn)科技、保險(xiǎn)信息，以及保險(xiǎn)公司經(jīng)營過程中的合作與聯(lián)系，是國際化經(jīng)營的必然要求和發(fā)展趨勢。

從管理層面上看，外資保險(xiǎn)公司在內(nèi)部控制管理制度建設(shè)方面的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法值得國內(nèi)保險(xiǎn)公司學(xué)習(xí)和借鑒。首先，內(nèi)外資保險(xiǎn)公司應(yīng)該加強(qiáng)對國際通行的內(nèi)部控制管理制度的信息溝通和交流，增強(qiáng)公司管理者對加強(qiáng)內(nèi)部控制管理的意識(shí)；其次，應(yīng)注重公司內(nèi)部控制管理水平和質(zhì)量的提高，以適應(yīng)競爭與合作的要求；第三，應(yīng)加強(qiáng)對業(yè)務(wù)無序競爭的管控，在管理創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新、機(jī)制創(chuàng)新等方面開展競爭活動(dòng)；第四，共同營造一種合作創(chuàng)新、共同發(fā)展的市場協(xié)作精神和協(xié)作方式，提高公司的獲利水平和競爭力。

四、以管理為目標(biāo)，提高公司經(jīng)營管理整體素質(zhì)和水平

保險(xiǎn)公司的組織結(jié)構(gòu)是保證公司各部門和總分支公司各司其責(zé)、有序結(jié)合、分工明確和有效運(yùn)作的組織保障，合理的組織管理結(jié)構(gòu)可以把分散的、單個(gè)的力量聚集成為集中的、強(qiáng)大的集體力量；可以使保險(xiǎn)公司每個(gè)員工的工作職權(quán)在組織管理結(jié)構(gòu)中以一定形式固定下來，保證保險(xiǎn)公司經(jīng)營活動(dòng)的連續(xù)性和穩(wěn)定性；有利于明確經(jīng)營者的責(zé)任和權(quán)利，避免相互推諉，克服，提高工作效率，克服辦事拖拉的弊端；可以確保公司領(lǐng)導(dǎo)制度的實(shí)現(xiàn)，公司各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)只有依靠一套完善的組織管理機(jī)構(gòu)才能有效地行使自己的權(quán)力。

圍繞風(fēng)險(xiǎn)控制和增進(jìn)效益兩個(gè)目標(biāo)，保險(xiǎn)公司應(yīng)如何加強(qiáng)內(nèi)部控制管理水平，增強(qiáng)競爭能力，在日漸市場化和日益開放的經(jīng)營環(huán)境中立于不敗之地，一是應(yīng)建立起高效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心，嚴(yán)格控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，保證其業(yè)務(wù)收益的穩(wěn)定，滿足被保險(xiǎn)人日益增長的保險(xiǎn)需求；二是運(yùn)用高新技術(shù)手段和先進(jìn)方法對風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)趨勢進(jìn)行科學(xué)預(yù)測，有效地進(jìn)行公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理；三是完善保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制，對經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行嚴(yán)格監(jiān)控，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測反饋系統(tǒng)，提高公司經(jīng)營效益；四是完善公司內(nèi)部控制管理制度，用制度管人、管機(jī)構(gòu)、管業(yè)務(wù)、管經(jīng)營，并接受保險(xiǎn)監(jiān)管部門的指導(dǎo)和檢查。

五、以服務(wù)為理念，提升產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新的科技含量

首先，產(chǎn)品創(chuàng)新能力反映公司管理和競爭水平，保險(xiǎn)產(chǎn)品的系列結(jié)構(gòu)、規(guī)格品種，特別是產(chǎn)品更新?lián)Q代的頻度，對保險(xiǎn)公司產(chǎn)品管理能力的高低有著十分重要的影響，因此，根據(jù)競爭的客觀需要，保險(xiǎn)公司都把優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、增加和更新產(chǎn)品作為提高其管理水平和國際競爭力的一個(gè)重要方面，但同時(shí)必須看到，國內(nèi)保險(xiǎn)市場中仍然不同程度地存在保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)雷同、業(yè)務(wù)單一、創(chuàng)新不足、粗放經(jīng)營等問題。業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)方面，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)收入來源80%以上為機(jī)動(dòng)車保險(xiǎn)，經(jīng)營缺乏特色和品牌；業(yè)務(wù)品種方面，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)傳統(tǒng)型業(yè)務(wù)比重大，創(chuàng)新型業(yè)務(wù)、高附加值業(yè)務(wù)和延伸型業(yè)務(wù)比較少或基本上沒有開展。

隨著新《保險(xiǎn)法》的實(shí)施，保險(xiǎn)監(jiān)管部門對保險(xiǎn)條款費(fèi)率的管制得以放松，保險(xiǎn)公司有了更大的條款費(fèi)率制定權(quán)，因此，在日益激烈的市場競爭中，保險(xiǎn)公司應(yīng)該跳出傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)框架，認(rèn)真分析市場需求，建立推進(jìn)產(chǎn)品更新?lián)Q代的產(chǎn)品管理制度，加速開發(fā)和創(chuàng)新公司自身的產(chǎn)品系列，提高公司產(chǎn)品的國際化、多樣化、專業(yè)化水平，努力開拓各種市場空間。培養(yǎng)適應(yīng)產(chǎn)品創(chuàng)新的人才隊(duì)伍，造就一支掌握現(xiàn)代產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理技能和方法的高素質(zhì)管理隊(duì)伍，是對保險(xiǎn)公司管理水平和內(nèi)控機(jī)制是否完善的考驗(yàn)。因此，保險(xiǎn)公司應(yīng)該注重培養(yǎng)自己的專業(yè)技術(shù)人才，建立適應(yīng)市場發(fā)展的產(chǎn)品創(chuàng)新機(jī)制。

其次，科技創(chuàng)新引導(dǎo)保險(xiǎn)公司的服務(wù)創(chuàng)新。北京市保險(xiǎn)市場近年來能有快速發(fā)展，同保險(xiǎn)公司重視服務(wù)創(chuàng)新密切相關(guān)。目前，北京市保險(xiǎn)市場中的服務(wù)創(chuàng)新表現(xiàn)為：服務(wù)科技方面有電話語音服務(wù)、網(wǎng)絡(luò)和電子商務(wù)、銀行結(jié)算支付方式；服務(wù)管理方面有計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理、承保、理賠、結(jié)算中心、人業(yè)績管理、營銷管理；服務(wù)方式方面有服務(wù)之家、客戶回訪、24小時(shí)電話咨詢服務(wù)；服務(wù)理念方面得到不斷提升和轉(zhuǎn)變。

保險(xiǎn)公司應(yīng)在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上，加快電子化和網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)的步伐，采用電子計(jì)算機(jī)和現(xiàn)代通訊技術(shù)設(shè)備，促進(jìn)辦公自動(dòng)化、電子商務(wù)和網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)以及由此延伸的服務(wù)手段和領(lǐng)域，提高保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)處理能力和運(yùn)作效率，以高效、快捷、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，積極參與保險(xiǎn)業(yè)的國際和國內(nèi)競爭。

在信息技術(shù)引發(fā)的保險(xiǎn)創(chuàng)新浪潮中，公司間競爭的重點(diǎn)不再是產(chǎn)品的價(jià)格競爭，而是服務(wù)質(zhì)量和方式的競爭。只有通過高質(zhì)、高效、高附加值的服務(wù)競爭，才能將各種保險(xiǎn)產(chǎn)品更快更好地送達(dá)顧客，才有利于擴(kuò)大和穩(wěn)定客戶關(guān)系，占有更高的市場份額，增加業(yè)務(wù)創(chuàng)新的機(jī)會(huì)。

第三，加強(qiáng)人管理制度促進(jìn)服務(wù)質(zhì)量提升。新《保險(xiǎn)法》修改的一條重要內(nèi)容，是加重了保險(xiǎn)公司對保險(xiǎn)中介人和中介業(yè)務(wù)管理的法律責(zé)任和管理責(zé)任，保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)中介業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際，制定相應(yīng)的保險(xiǎn)中介業(yè)務(wù)管理辦法，加強(qiáng)和完善對保險(xiǎn)中介業(yè)務(wù)的管理。國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)的營銷方式最終將建立在市場導(dǎo)向型、客戶需求型這樣一種新的發(fā)展模式基礎(chǔ)上，使人壽保險(xiǎn)這一“以人為本”的保險(xiǎn)服務(wù)行業(yè)在服務(wù)意識(shí)、服務(wù)效益、服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)渠道、服務(wù)方式、服務(wù)內(nèi)容等多方面和多層次發(fā)生根本變化。

保險(xiǎn)服務(wù)質(zhì)量的提高關(guān)鍵是靠保險(xiǎn)公司的服務(wù)意識(shí)的提高，靠保險(xiǎn)公司服務(wù)創(chuàng)新。我國加入世界貿(mào)易組織后，保險(xiǎn)業(yè)的制度體制改革、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)管理、人事分配制度等方面的改革，歸根結(jié)底都將落實(shí)在服務(wù)競爭上，因此，提高保險(xiǎn)服務(wù)與促進(jìn)保險(xiǎn)發(fā)展是相輔相成的，是保險(xiǎn)公司在今后激烈的市場競爭中能否立于不敗之地的客觀要求。保險(xiǎn)公司必須高度重視售前服務(wù)、售中服務(wù)、售后服務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，應(yīng)該遵循公司的工作流程和管理制度運(yùn)行，不能因人而易，降低服務(wù)水平和質(zhì)量。

第四，高度重視銀行保險(xiǎn)的發(fā)展機(jī)遇和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。銀行保險(xiǎn)最直接的含義就是通過銀行網(wǎng)絡(luò)來銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品。充分利用龐大的金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)，增加保險(xiǎn)的銷售渠道，高效率地覆蓋市場與客戶是保險(xiǎn)公司熱衷于銀行保險(xiǎn)的最現(xiàn)實(shí)的愿望。銀行保險(xiǎn)所顯示出來的獨(dú)特魅力和廣闊前景對保險(xiǎn)公司拓展銷售渠道意義重大，一是可以建立客戶資源共享機(jī)制，為雙方客戶提供綜合性互惠服務(wù)；二是加強(qiáng)銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的深層次合作；三是適應(yīng)網(wǎng)上保險(xiǎn)的需求，實(shí)現(xiàn)雙方網(wǎng)站的方便連接，為客戶提供更方便，更快捷的網(wǎng)上保險(xiǎn)、網(wǎng)上查詢和網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬等多方面、多渠道的服務(wù)。

銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展勢頭迅猛，已經(jīng)成為人壽保險(xiǎn)另一個(gè)主要銷售渠道，但同時(shí)，各保險(xiǎn)公司應(yīng)該清醒地認(rèn)識(shí)到，銀行保險(xiǎn)不是零風(fēng)險(xiǎn)，由于保險(xiǎn)公司在內(nèi)部控制管理制度方面的滯后性，目前有些問題已經(jīng)暴露，如經(jīng)營效益風(fēng)險(xiǎn)、資金回報(bào)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)負(fù)債匹配風(fēng)險(xiǎn)、違規(guī)操作和誤導(dǎo)宣傳等事件也時(shí)有發(fā)生，必須引起保險(xiǎn)公司的高度重視，同時(shí)加快制定相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)控制管理規(guī)定。銀行保險(xiǎn)注重的是品牌形象和誠信經(jīng)營，保險(xiǎn)公司要嚴(yán)格依法合規(guī)經(jīng)營，塑造自己穩(wěn)健經(jīng)營、誠信經(jīng)營、合法守規(guī)的品牌形象，形成自己值得信賴的品牌優(yōu)勢。銀行保險(xiǎn)需要強(qiáng)調(diào)的是加強(qiáng)人才培養(yǎng)和培訓(xùn)，保險(xiǎn)公司必須加強(qiáng)培訓(xùn)內(nèi)容和時(shí)間。銀行保險(xiǎn)的核心產(chǎn)品是服務(wù)，服務(wù)質(zhì)量是決定銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營成敗的關(guān)鍵所在。

六、以效益為中心，用內(nèi)控制度管控公司所有經(jīng)營行為

保險(xiǎn)公司的經(jīng)營目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值的最大化，這就需要保險(xiǎn)公司對其分支公司的管理層進(jìn)行監(jiān)督，保證分支公司的管理層能夠按照公司的既定目標(biāo)履行職責(zé)，有序、有效地開展業(yè)務(wù)，確保公司的經(jīng)營目標(biāo)能夠得以實(shí)現(xiàn)。以實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值的最大化為基礎(chǔ)的管理是一個(gè)綜合的管理工具，它可以用來推動(dòng)創(chuàng)造價(jià)值的觀念深入到公司一線員工中去，用效益的觀點(diǎn)，通過內(nèi)部控制管理制度和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)施，監(jiān)督和控制公司管理層的所有經(jīng)營行為。內(nèi)部控制管理制度是保證保險(xiǎn)公司經(jīng)營效益的實(shí)現(xiàn)，而分支公司的管理層既是相關(guān)制度的制定者，又是執(zhí)行者，其經(jīng)營行為直接影響內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行績效。